Tvrtka registrirana kod nizozemskih poreznih vlasti

Ažurirano 11. listopada 2023

Ako planirate osnovati podružnicu u Nizozemskoj ili ste na neki drugi način zainteresirani za pokretanje nizozemske tvrtke, morat ćete slijediti neke standardne korake kako biste ostvarili ovaj cilj. Jedan od ovih koraka podrazumijeva registraciju vaše tvrtke ili podružnice kod nacionalnih poreznih vlasti. To će vam omogućiti slanje računa kupcima, plaćanje i primanje PDV-a i svih ostalih financijskih aktivnosti vezanih uz posjedovanje tvrtke. U ovom članku možete pronaći neke zanimljive činjenice o nizozemskim poreznim vlastima, kao i praktične informacije o postupku registracije i nizozemskim porezima.

Nizozemski porezni sustav

Nizozemska je poznata po tome što je zemlja s vrlo konkurentnim poreznim sustavom, koja aktivno stimulira (strano) poduzetništvo i investitore. Naročito globalno trgujući multinacionalkama, jer nizozemski porezni režim omogućuje nesmetan prijelaz u poslovanje s cijelom Europskom unijom. Iako se porezne stope i obveze podudaraju sa standardima EU-a, Nizozemci su ipak poznati kao konkurentni inovatori koji uvijek pokušavaju olakšati zdrave poslovne prilike. Stoga su stope poreza na dobit relativno niske u usporedbi s mnogim susjednim zemljama.

Uz nacionalni porezni režim, Nizozemska je također dio vrlo velika mreža poreznih ugovora. Zemlja ima bilateralne porezne ugovore s nevjerojatnim iznosom od više od 90 različitih zemalja. To nizozemskim poreznim rezidentima pruža veliku količinu pogodnosti, jer olakšava poslovanje na međunarodnoj razini, a posebno unutar Europske unije. S obzirom na činjenicu da je Nizozemska država članica EU-a, uživate u pogodnostima slobodne trgovine i kretanja unutar svih država članica.

Prednosti i značajke nizozemskog poreznog sustava

Nizozemski porezni sustav nudi nekoliko pozitivnih značajki za vaše poslovanje u inozemstvu, kao što su:

• Spomenuto članstvo u EU, uključujući besplatnu međunarodnu trgovinu robom i uslugama
• U slučaju da nema poreznog sporazuma s određenom državom, imate koristi od jednostranog poreznog rasterećenja
• Ne postoji porez po odbitku na plaćanja autorskih naknada i odlaznih kamata
• Režim izuzeća od sudjelovanja
• Režim fiskalnog jedinstva
• Takozvana nizozemska vladajuća praksa, koja unaprijed omogućuje sigurnost u pogledu budućih ulaganja i transakcija
• Određene olakšice za nadoknadu gubitka u slučaju poreznih gubitaka

Koje poreze morate platiti u Nizozemskoj?

Ako planirate otvoriti tvrtku u Nizozemskoj, morat ćete platiti porez kao u bilo kojoj drugoj zemlji. U Holandiji plaćate porez na dohodak, imovinu i bogatstvo. U nizozemskom poreznom sustavu različite vrste dohotka podijeljene su u tri zasebna okvira sa svojim specifičnim stopama:

1. Oporezivi dohodak od dobiti, zaposlenja i posjedovanja nekretnina, kao što su plaće, mirovine, socijalna davanja i 'WOZ' vrijednost vašeg doma
2. Oporezivi prihod od značajnih kamata
3. Oporezivi prihod od ušteđevine i ulaganja

Ako ste slučajno porezni obveznik nerezident, tada možete ispuniti uvjete za potraživanje osnovnog odbitka u okviru 3 kada utvrdite koristi od određenih ulaganja i štednje sa sjedištem u Nizozemskoj. To bi moglo smanjiti poreznu stopu u određenim situacijama. U Nizozemskoj se porezi zadržavaju svakog mjeseca od plaća svih zaposlenih. Po završetku godine podnose se porezne prijave kako bi se prijavio točan iznos dohotka i imovine. Sve se razlike otklanjaju i dobit ćete konačnu obavijest o porezu s iznosom koji morate platiti ili primiti. Često je iznos koji je zadržan tijekom prethodne godine uglavnom točan.

Razni savezni porezi u Nizozemskoj

U Nizozemskoj je nacionalno porezno zakonodavstvo u rukama Ministarstva financija. Nizozemske porezne vlasti naplaćuju i ubiru sve obvezne poreze. To uključuje porez na dobit, porez na dobit, porez na nasljedstvo, porez na poklon i porez na promet. Uz izravno naplaćivanje pojedinaca, nizozemska vlada naplaćuje i razne neizravne poreze:

• Porezi na okoliš
• Porez na potrošnju
• Porezna dodanu vrijednost
• Porez na uvoz
• Trošarina
• Porezi za pravne transakcije poput kupnje imovine
• Porez na automobile i motocikle
• Porez na teška teretna vozila

Nizozemski PDV (BTW)

BTW (što znači Belasting Toegevoegde Waarde) je nizozemski ekvivalent poreza na dodanu vrijednost (PDV). Ovaj porez na promet uvijek se primjenjuje kada prodajete ili kupujete usluge ili robu. Nizozemski sustav PDV-a ima tri unaprijed određene tarife:

• Opća stopa od 21%, koja se također naziva visokom tarifom i odnosi se na gotovo sve redovne usluge i aktivnosti
• Niska carina od 9%, koja se odnosi na prodaju najčešćih proizvoda kao što su hrana, knjige, lijekovi itd. Opširniji popis možete pronaći u ovaj članak
• Stopa od 0%, koja se odnosi na određenu robu i usluge koje su u potpunosti oslobođene poreza. To može podrazumijevati međunarodne aktivnosti unutar EU-a, na primjer i druge aktivnosti povezane s prekograničnim transakcijama.

Tko treba platiti porez u Nizozemskoj?

Općenito, svi stanovnici Nizozemske obvezni su plaćati porez. To uključuje zaposlenike, vlasnike tvrtki i investitore. Vaše osobne okolnosti mogu vam reći kvalificirate li se kao stanovnik Nizozemske ili ne, pa ćete morati definirati svoj položaj u Nizozemskoj ako želite znati točan iznos poreza koji trebate platiti. To može uključivati ​​prebivate li u zemlji ili ne, gdje radite i gdje se nalazi vaš dom i obitelj. Postoje otprilike četiri kategorije u koje spadate, a koje ćemo opisati u nastavku.

1. Rezidentni porezni obveznici

Ako se možete smatrati rezidentnim poreznim obveznikom u Nizozemskoj, tada ćete morati platiti porez na cjelokupni svjetski dohodak. Stoga u ovom slučaju zapravo nije važno odakle dolazi vaš prihod; svi porezi trebaju se platiti nizozemskim poreznim vlastima. Sve vrste prihoda (poput zaposlenja, poslovnog dohotka i investicija) smatraju se oporezivima.

2. Nerezidentni porezni obveznici

Ako niste rezidentni porezni obveznik, nećete morati plaćati porez na sav dohodak, već samo na dohodak koji se zapravo može naplatiti u Nizozemskoj. To može uključivati ​​prihod od zaposlenja ako je vaš poslodavac nizozemska tvrtka. Ali i poslovna dobit, određene beneficije, dio dioničkog udjela i prihod od posjedovanja nizozemskih nekretnina. U nekim slučajevima prihod koji ste stekli izvan zemlje također može biti oporeziv.

3. Kvalificirani nerezidentni porezni obveznici

Pod ovu kategoriju spadate ako ne živite u Nizozemskoj, ali plaćate porez na većinu svog godišnjeg dohotka. To se općenito odnosi na prebivalište države članice EU-a, države članice EGP-a, jedne od nadzornih općina Nizozemske ili Švicarske. U ovom slučaju dužni ste platiti nizozemski porez na više od 90% svog ukupnog svjetskog prihoda. Korisno je to što vam ovo također omogućuje uživanje pogodnosti poput poreznih odbitaka i neoporezivih odbitka.

4. Djelomični nerezidentni porezni obveznici

Možete se smatrati djelomičnim nerezidentnim poreznim obveznikom ako dolazite živjeti i raditi u Nizozemsku, a također ispunjavate uvjete za 30-postotnu naknadu za dolazne zaposlenike. U ovom slučaju nizozemska porezna uprava vidjet će vas kao poreznog obveznika nerezidenta u vezi s porezom na dohodak. Ako odaberete ovu opciju, morat ćete platiti manje poreza u Nizozemskoj. To će vas ipak isključiti iz određenih pogodnosti. Da biste bili 100% sigurni u svoju situaciju, savjetujemo da pitate stručnjaka o najboljoj mogućnosti za vas. Intercompany Solutions mogu vam reći sve što trebate znati.

Stope poreza na dobit u Nizozemskoj

Sve tvrtke osnovane u Nizozemskoj podliježu nizozemskom porezu na dobit. Od 2021. godine primjenjuje se stopa od 15% ako je godišnji oporezivi iznos 245.000 eura ili manje. Ako ostvarite više od 245.000 eura, primjenjuje se stopa poreza na dobit od 25%. U nekim se slučajevima možete prijaviti za izuzeće kako biste mogli pristupiti nižim poreznim stopama. Tvrtke nerezidenti imaju ograničenu poreznu obvezu glede prihoda iz nizozemskih izvora. Ako robu ili usluge isporučujete i iz Nizozemske, morat ćete naplatiti i PDV. Morat ćete prijaviti PDV koji se naplaćuje četiri puta godišnje (tromjesečno), dok se prijava poreza na dobit šalje jednom godišnje.

Uvoz i izvoz robe u Nizozemskoj

Ako odlučite osnovati tvrtku ili podružnicu u Nizozemskoj koja uvozi i izvozi robu iz cijelog svijeta, morat ćete uzeti u obzir da ćete morati platiti i uvozne carine i PDV. To je posebno slučaj kada uvozite robu izvan EU-a. U posebnim slučajevima možda ćete morati platiti i nekoliko drugih nameta poput poreza na potrošnju i trošarine.

Uvozne carine su porezi koji se oporezuju na robu koja se uvozi u Nizozemsku. Nizozemske porezne vlasti naplaćuju tu dužnost i prenose prikupljene iznose u EU. Države članice mogu zadržati i dio uvoznih carina kako bi pokrile troškove naplate. Ako robu uvozite iz države članice, tada ne morate plaćati uvozne carine. Ipak ćete morati platiti PDV. U ovom će slučaju stopa PDV-a biti ista kao nizozemska stopa PDV-a koja se primjenjuje na određene usluge ili robu.

Ako se odlučite za uvoz ili izvoz trošarinske robe, morat ćete platiti trošarinu. Akcizne robe su proizvodi poput duhana i alkoholnih pića. Ako uvozite bezalkoholna pića, morat ćete platiti porez na potrošnju. Postoje i neki drugi dodatni nameti koji sprječavaju izlazak određenih proizvoda na europsko tržište po vrlo niskim cijenama, što podrazumijeva (između ostalih) namete na određene industrijske i poljoprivredne proizvode.

Porezna obveza u Nizozemskoj

Ako ste vlasnik pravnog lica sa sjedištem u Nizozemskoj i koje također tamo prebiva, u osnovi ćete uvijek biti podložni nizozemskom porezu na dobit. Ako imate podružnicu u Nizozemskoj inače inozemne tvrtke, tada ćete također biti podložni porezu na dobit jer vaša tvrtka ima sjedište u zemlji. Nerezidentne korporacije koje imaju podružnice u Nizozemskoj ne podliježu nikakvim posebnim pravilima niti im se dodjeljuje poseban porez. Međutim, ne postoji nizozemski porez na doznaku dobiti od strane podružnice u njezino sjedište u zemlji podrijetla.

Porezna obveza ograničena je na dobit podružnice koja se kvalificira kao stalna poslovna jedinica. To znači da su aktivnosti pomoćnije ili pomoćnije prirode izuzete od definicije stalne poslovne jedinice. Dakle, oni ne podliježu nizozemskom porezu na dobit. Stoga se nizozemske podružnice i podružnice u biti tretiraju isto kao i bilo koja druga tvrtka u vlasništvu Nizozemske. Vaša nizozemska podružnica podložit će se porezu na vašu svjetsku dobit i druge kapitalne dobitke ako je registrirana u Nizozemskoj ili je pod nadzorom Nizozemske.

Kao stranac, može biti prilično komplicirano jednostavno zaroniti u sva porezna pravila i propise u Nizozemskoj. Uvijek je najbolje potražiti pomoć od stručnjaka kako biste točno znali gdje se nalazite i koje su vaše obveze. Ako ne platite porez, podnesete netočne prijave ili uskratite podatke, to može rezultirati vrlo visokim novčanim kaznama za vas i vašu tvrtku. Stoga uvijek savjetujemo da potražite stručnu pomoć kada planirate uspostaviti nizozemsku tvrtku, podružnicu ili podružnicu. Intercompany Solutions mogu vam pomoći tijekom svakog koraka u cijelom procesu.

Ovdje pročitajte više informacija o računovodstvenim zahtjevima u Nizozemskoj.

Intercompany Solutions možete registrirati svoju tvrtku u Nizozemskoj

Ako želite registrirati svoju tvrtku pri nizozemskoj poreznoj upravi, prvo ćete to morati registrirajte svoju tvrtku pri Nizozemskoj gospodarskoj komori. Pratimo fiksnu proceduru za svaku novu tvrtku, više informacija o načinu na koji radimo možete pronaći u ovom članku. Nakon što vaša tvrtka ima broj Gospodarske komore, automatski ćete biti registrirani i pri nizozemskim poreznim upravama. Ako imate bilo kakvih pitanja ili želite dobiti više informacija, ne ustručavajte se kontaktirati nas.