Imam pitanje? Pozovite stručnjaka
ZATRAŽITE BESPLATNE KONZULTACIJE

Poslovni porezi u Nizozemskoj: kratki pregled

Ažurirano 7. svibnja 2024

Ako želite otvoriti tvrtku u Nizozemskoj, morat ćete uzeti u obzir da to znači da ćete morati platiti i nekoliko poreza na posao. Točan iznos i vrste poreza (poreza) koje ćete trebati platiti ovise o pravnoj osobi koju odaberete, vašim poslovnim aktivnostima i nekoliko drugih formalnosti. Da bismo vam dali prednost, prikupili smo osnovne informacije o nizozemskom poslovnom porezu i implikacijama koje to ima na vaš mogući poslovni pothvat u Nizozemskoj. Za osobni savjet po tom pitanju uvijek se možete obratiti Intercompany Solutions.

Kada se neko smatra poduzetnikom u nizozemske poreze na dohodak?

Nisu svi koji žele biti nizozemski poduzetnici zapravo poduzetnici u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u ekonomskoj sferi i ako možete očekivati ​​dobit, imate izvor prihoda i možda ste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u hobiju ili obiteljskoj sferi, niste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak.

Da bi se kvalificirali za porez na dohodak, postoje 3 izvora prihoda:

  • Prihod od poslovanja
  • Plaća iz zaposlenja
  • Rezultati drugih aktivnosti poput investicija i nekretnina

Izvor vašeg prihoda ovisi o brojnim čimbenicima. Zakon i sudska praksa postavljaju određene zahtjeve koje poduzetnici moraju ispunjavati. Nakon što registrirate svoju tvrtku, na temelju vaših okolnosti procijenit ćemo ispunjavate li ove zahtjeve. Nizozemske porezne vlasti obraćaju pažnju na nekoliko čimbenika koje smo naveli u nastavku.

Koliko je neovisna vaša tvrtka?

Posao općenito podrazumijeva određenu mjeru neovisnosti, jer ne radite za nekoga drugog, već za sebe. To znači da biste vi trebali odrediti opće upravljanje, dnevne aktivnosti i cilj vašeg poslovanja. Ako drugi utvrde kako biste trebali organizirati svoju tvrtku i kako provodite svoje aktivnosti, ne postoji čvrsta osnova za neovisnost; obično ne postoji neovisna tvrtka.

Ostvarujete li profit? Ako da, koliko?

Općenito, glavni cilj bilo kojeg posla je stvaranje dobiti, osim ako ne želite uspostaviti nizozemsko poduzeće u neprofitnom ili dobrotvornom sektoru. Ako uspijete ostvariti vrlo mali profit ili pretrpite strukturne gubitke koji premašuju dobit, malo je vjerojatno da ćete ostvariti stvarnu zaradu. U tom slučaju vaše aktivnosti neće biti označene kao poslovne.

Posjedujete li kakav kapital?

Od uvođenja Flex-BV, više ne morate polagati obvezni iznos kapitala da biste pokrenuli nizozemski posao. Unatoč tome, kapital je potreban mnogim vrstama poduzeća u nekoliko industrija. Možda ćete morati ulagati u strojeve, oglašavanje, zapošljavanje zaposlenika i osiguranje, samo da navedemo nekoliko primjera. Dovoljno kapitala za pokretanje posla i njegovo vođenje neko vrijeme ukazuje na to da možda imate tvrtku prema nizozemskom zakonu.

Tko će biti vaši klijenti?

Najbolja stvar za svako poslovanje je stabilna baza klijenata. Što više klijenata imate, to ćete više moći smanjiti plaćanja i određene rizike kontinuiteta. S cjelovitom bazom podataka klijenata također više ne ovisite o samo nekoliko klijenata, povećavajući svoju neovisnost kao vlasnik tvrtke, a time i čineći održivijim opstanak vašeg poslovanja.

Koliko ćete vremena uložiti u svoj posao?

Količina vremena koje netko provodi na poslovne aktivnosti također je odlučujući faktor. Ako provodite puno vremena na aktivnosti bez prinosa, obično nemate tvrtku na papiru. To u biti znači da morate potrošiti dovoljno vremena na svoj posao kako biste ga učinili profitabilnim. Ako je to slučaj, vaše poslovanje se može smatrati valjanim. Također imajte na umu da možda imate pravo na određene vrste poduzetničkog odbitka. Za neke od ovih poduzetničkih odbitaka morate zadovoljiti nizozemski "urencriterium", što se slobodno prevodi kao kriterij sati ili kriterij smanjenih sati.

"Urencriterium" ili uvjeti kriterija sati

Netko obično ispunjava kriterij radnog vremena ako ispunjavate sljedeća 2 uvjeta:

  • Trošite barem 1,225 sati u vašoj tvrtki tijekom kalendarske godine. Jeste li zbog trudnoće prekinuli posao poduzetnika? U tom slučaju, sati koji nisu odrađeni tijekom ukupno 16 tjedana i dalje se računaju kao odrađeni sati.
  • Morate potrošiti više vremena na svoje poslovanje nego bilo koje druge aktivnosti (na primjer plaćeni posao). Ako niste bili poduzetnik u jednoj od pet prethodnih godina, tada ne morate ispunjavati ovaj uvjet.

Kako oglašavate svoju tvrtku?

Ovisite o klijentima za postojanje vaše tvrtke. Da biste bili poduzetnik, morate se dovoljno upoznati, na primjer putem oglašavanja, internetske stranice, natpisa ili vlastite dopisnice. Vaša se tvrtka mora razlikovati od ostalih marki i konkurenata, uz jedinstvenu prilagodbu vašim ciljevima i ambicijama. Što više ljudi zna o vašoj tvrtki, veće su šanse za uspjeh.

Jeste li odgovorni za dugove svoje tvrtke?

Ako ste odgovorni za dugove svoje tvrtke, tada ste možda poduzetnik. To je, međutim, zeznuta tema jer neke nizozemske pravne osobe profitiraju od podjele između osobnog duga i duga poduzeća. Ako ste, na primjer, vlasnik nizozemskog BV-a, nećete biti osobno odgovorni za bilo kakve korporacijske dugove koje napravite. To ne znači da te dugove ipak ne morate platiti; sve dugove koje napravite s vašom tvrtkom morate platiti u cijelosti.

Može li na vas utjecati 'poduzetnički rizik'?

Poduzetnički rizik uključuje određene čimbenike koji mogu biti problematični i neočekivani u svakom poslu. Postoji li šansa da vaši klijenti neće platiti? Koristite li svoje dobro ime za obavljanje svog posla? Ovisni ste o potražnji i ponudi vaših proizvoda i usluga? Ako imate 'poduzetnički rizik', to općenito znači da vjerojatno imate posao.

Kada se djelatnosti e-trgovine smatraju (dijelom) posla?

Mnogo je ljudi trenutno zainteresirano za osnivanje e-trgovine zbog fleksibilnosti i slobode kretanja koje ova opcija pruža. Nizozemska je posebno stabilna i pouzdana zemlja za uspostavljanje poslovanja e-trgovine, budući da zemlja pruža vrlo konkurentno i financijski isplativo tržište. Imate li internetsku stranicu koju redovito koristite za oglašavanje na internetu u poslovne svrhe? Ili zarađujete na svojoj internetskoj stranici, primjerice prodajom robe ili usluga putem interneta, ili aktivnostima kao podružnica? Ako je odgovor na ova pitanja 'da', onda ste vjerojatno poduzetnik. No hoće li to doista biti tako ovisi o nekoliko čimbenika. Na primjer, postoje razlike između biti poduzetnik za porez na dohodak i biti poduzetnik za PDV.

Kada vas ne smatraju internetskim poduzetnikom?

Ako imate internetsku stranicu ili web stranicu, to vas automatski ne čini poduzetnikom e-trgovine. Nudite li robu ili usluge besplatno? Ili samo u hobiju ili obiteljskoj atmosferi? Tada niste poduzetnik prema nizozemskom zakonu. To je zbog činjenice da ne morate plaćati PDV, a također ne morate ništa navoditi u prijavi poreza na dohodak.

Poduzetnik e-trgovine za nizozemski porez na dohodak

Prodajete li robu ili usluge online? I možete li realno očekivati ​​zaradu od te robe i/ili usluga? Tada se to smatra prihodom i vi možete biti poduzetnik za potrebe poreza na dohodak. Želite li registrirati svoj tvrtka u Nizozemskoj kao internetski poduzetnik? Zatim Intercompany Solutions može na osnovu vaših okolnosti procijeniti ispunjavate li uvjete za poduzetništvo. Često se poduzetništvo može procijeniti tek nakon završetka poslovne godine radi poreza na dohodak.

Niste poduzetnik, ali primate prihode?

Imate li prihode od svojih internetskih aktivnosti koje se ne mogu smatrati hobijem? A nedostaje li vam ikakva osnova plaćenog zaposlenja, ali se ne možete smatrati ni poduzetnikom? Za potrebe nizozemskog poreza na dohodak, to se kvalificira kao 'rezultati iz drugih aktivnosti'. Vaša dobit se obračunava na isti način kao i kod poduzetnika. Ali nemate pravo na određene sheme za poduzetnike, kao što su odbitak za samozaposlene ili odbitak ulaganja. U takvom slučaju bilo bi mudro razmotriti osnivanje službene tvrtke i eventualno imati koristi od odbitaka i premija.

Poduzetnik e-trgovine za nizozemski BTW (PDV)

Ako niste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak, i dalje možete biti poduzetnik u svrhu PDV-a. To je uglavnom slučaj kada samostalno obavljate aktivnosti i od njih ostvarujete prihod. Kako bismo saznali jeste li poduzetnik za PDV, možemo procijeniti određene činjenice i pomoći vam u pronalaženju najboljeg načina poslovanja.

Porez na poslovanje u Nizozemskoj

Nakon što se prema nizozemskom zakonu službeno smatrate poduzetnikom ili vlasnikom tvrtke, morat ćete platiti niz različitih poreza na posao. Što znači da ne možete pobjeći poreznim vlastima, ali to je općenito slučaj u bilo kojoj drugoj zemlji. Ne plaćaju svi istu vrstu i / ili iznos poreza. Kao nizozemski poduzetnik morate podnijeti tromjesečnu i godišnju poreznu prijavu, platiti porez, a ponekad i nešto povratite. Ali s kakvim ćete se porezima suočiti?

Nizozemski BTW ili porez na promet (PDV)

U Nizozemskoj plaćate određeni iznos PDV-a na usluge i robu, tako da ćete kao vlasnik tvrtke morati naplatiti i porez svojim klijentima. To se zove nizozemski BTW, što je isto što i PDV. Skraćenica PDV znači 'Porezna dodanu vrijednost'. To se odnosi na porez koji plaćate na ostvarenu prodaju. Na svoje fakture naplaćujete PDV. I obrnuto; ako plaćate račune, na njima je i iznos PDV-a koji morate platiti. Standardna stopa PDV-a je 21%. U nekim slučajevima vrijede posebne stope, to su 6% i 0%. Mogu se primjenjivati ​​i izuzeća. PDV koji dugujete poreznoj upravi plaćate mjesečno, tromjesečno ili godišnje. Nizozemska porezna uprava će vas obavijestiti koliko često morate podnositi prijavu. U većini slučajeva poduzetnici podnose tromjesečnu prijavu PDV-a.

Nizozemski porez na dobit

Nizozemski porez na dobit je porez koji se naplaćuje na dobit tvrtki koje su uglavnom kvalificirane kao BV ili NV. Te tvrtke i organizacije moraju podnijeti godišnju prijavu poreza na dobit. Fizičke osobe poput samostalnih poduzeća plaćaju porez na dobit putem poreza na dohodak. Ovo je drugačije za tvrtke. Javna poduzeća, privatne tvrtke, a ponekad i zaklade i udruge plaćaju porez na dobit. U nekim je slučajevima moguće oslobađanje od poreza na dobit. Razmislite, na primjer, o udruzi ili zakladi koja svoj prihod uglavnom ostvaruje naporima volontera ili gdje je potraga za profitom od dodatne važnosti.

Nizozemski porez na dividendu

Ako je vaša tvrtka NV ili BV i ostvaruje dobit, dio te dobiti možete raspodijeliti dioničarima. To se obično radi u obliku dividende. U tom slučaju plaćate porez na dividendu nizozemskim poreznim vlastima. Isplaćuje li vaša tvrtka dividendu dioničarima? U tom slučaju morate zadržati 15% poreza na dividendu na dividendu koju isplatite. Morate se prijaviti i platiti u roku od mjesec dana od dana kada je dividenda dostupna. U brojnim slučajevima možda imate pravo na (djelomično) izuzeće ili povrat poreza na dividendu.

Nizozemski porez na dohodak

Plaćate nizozemski porez na dohodak na oporezivi dohodak ako imate samostalno poduzeće ili partnerstvo u tvrtki. Ovo je vaš prihod, umanjen za sve operativne troškove podmirene bilo kojim odbitnim stavkama i poreznim aranžmanima. To morate prijaviti nizozemskim poreznim vlastima prije 1st svibnja svake godine. Oporezivi prihod imate samo ako svojim poslovanjem ostvarujete dobit. Ovaj oporezivi dohodak je osnova za vaš porez na dohodak. S vašom poreznom prijavom možete odbiti odbitne stavke i porezne aranžmane od svoje dobiti. Time se smanjuje dobit i stoga plaćate manji porez na dohodak. Primjeri ovih odbitnih stavki i poreznih shema su: odbitak poduzetnika (koji se sastoji od odbitka samozaposlenih i svih početnih odbitaka), opći porezni kredit, odbitak ulaganja, oslobađanja od dobiti MSP-a i porezni kredit zaposlene osobe.

Nizozemski porez na plaću i doprinosi za nacionalno osiguranje

Ako zapošljavate osoblje, svojim zaposlenicima nužno morate isplatiti plaću. Od tih plaća trebate odbiti porez na plaću. Ovi porezi na plaće sastoje se od zadržavanja poreza na plaću i plaćanja doprinosa za nacionalno osiguranje. Nacionalne police osiguranja zakonski su obvezne police socijalnog osiguranja koje osiguravaju vaše zaposlenike od financijskih posljedica starosti, smrti, posebnih zdravstvenih troškova ili rađanja djece.

Blagodati prenošenja računovodstvenih aktivnosti

Svaki poduzetnik koji osniva tvrtku u Nizozemskoj može odabrati vlastitu upravu, a time i poreznu prijavu. U takvim je slučajevima poželjno da ste dobro informirani o bilo kojim fiskalnim, financijskim i ekonomskim promjenama. (Djelomični) outsourcing vaše administracije i povremene izjave u početku se mogu činiti skupima. No, iskustvo je pokazalo da vam administrativni ured ili računovođa zapravo zarađuju novac.

Prilikom pokretanja posla u svoj poslovni plan možete uključiti razne scenarije koji uključuju očekivanja troškova, uključujući poreze. Ako pišete poslovni plan, možete zajedno sa stručnjakom pogledati različite financijske scenarije i vidjeti kakav utjecaj imaju porezi na likvidnost unutar vaše tvrtke. Intercompany Solutions može vam pomoći tijekom svakog koraka ovog postupka; od registracije vaše tvrtke do računovodstvenih usluga. Slobodno nas kontaktirajte za stručni savjet ili jasnu ponudu.

Pročitajte dalje: Osnivanje tvrtke Nizozemska

Trebate više informacija o nizozemskoj tvrtki BV?

OBRATITE SE STRUČNJAKU
Posvećena podršci poduzetnicima u započinjanju i rastu poslovanja u Nizozemskoj.

Član

menichevron-doljekrižni krug