Porezi u Nizozemskoj: Vodič za porez na dohodak, PDV i više za 2025.
Ažurirano 17. lipnja 2025
Fizičke i pravne osobe koje su zaposlene ili obavljaju poslovne aktivnosti u Nizozemskoj moraju slijediti lokalne zahtjeve za oporezivanjem. Plaćanje poreza u Nizozemskoj obvezno je za tvrtke osnovane u zemlji i podružnice međunarodnih subjekata. Tvar ima ulogu u poreznom statusu, poslovna adresa u Nizozemskoj porezna tijela moraju biti u skladu sa zahtjevima za supstancom.
Kako funkcionira oporezivanje u Nizozemskoj?
Nizozemski porezni sustav uključuje različite poreze za pojedince i tvrtke. Porez na dohodak naplaćuje se progresivno u Okviru 1 (prihod od nesamostalnog rada): 9.28% do 37,149 €, 36.93% do 73,031 € i 49.5% iznad toga. Ostali porezi uključuju porez na dobit (19% i 25.8%), PDV (21%, 9% ili 0%), porez na bogatstvo u Okviru 3 i doprinose za socijalno osiguranje. Stranci mogu imati koristi od posebnih programa poput odluke o 30%.
Ako ste vlasnik tvrtke, naši predstavnici mogu vam pružiti detalje o lokalnim principima revizije i računovodstva nizozemskog poreznog sustava. Također vam možemo pomoći pri registraciji tvrtke u Nizozemskoj.
Porez na dobit u Nizozemskoj
The oporezivanje korporacija u Nizozemskoj temelji se na prebivalištu. Tvrtke osnovane lokalno smatraju se pravnim osobama nizozemskih rezidenta, odnosno nizozemskom rezidentnom tvrtkom. Dužne su plaćati porez na dobit u odnosu na prihod ostvaren u cijelom svijetu. Nerezidentne tvrtke oporezuju se samo u odnosu na prihod ostvaren u zemlji. Stopa poreza na dobit iznosi 19% za godišnju dobit do 200 EUR. Prihod koji prelazi taj iznos oporezuje se s 000%. Trenutne stope su stabilne i nije planirano njihovo smanjenje.
Država ne naplaćuje porez po odbitku na tantijeme ili kamate. Dividende se ne oporezuju na domaćoj razini; inače, stopa poreza na dividende je 15%. Nizozemska je potpisala brojne sporazume s drugim državama diljem svijeta kako bi izbjegla dvostruko oporezivanje i smanjila porezno opterećenje tvrtki.
Drugi primjenjivi porezi za tvrtke u Nizozemskoj su porez na promet nekretnina i PDV (21 posto standardne stope i 6 % snižene stope). Svi subjekti koji plaćaju PDV u Nizozemskoj treba registraciju.
Za nizozemske tvrtke obračunska godina obično se podudara s kalendarskom s trajanjem od 12 mjeseci. Kraća razdoblja mogu se uzeti u obzir u godini osnivanja. Porez na dobit poduzeća plaća se godišnje, do 5 mjeseci nakon završetka financijske godine.
Nizozemska porezna uprava ili "Belastingdienst" na nizozemskom, agencija je nadležna za unutarnji prihod i oporezivanje.
Osobno oporezivanje u Nizozemskoj
Nizozemski sustav poreza na dohodak podijeljen je u tri kategorije, poznate kao okviri:
- Box 1 obuhvaća prihode od rada i vlasništva nad domom (kao što su plaća, poslovni prihod i mirovine). Doprinosi za socijalno osiguranje uključeni su u poreznu stopu za ovaj okvir.
- Box 2 namijenjen je prihodu od značajnog udjela (obično 5% ili više vlasništva) u privatnoj tvrtki.
- Box 3 odnosi se na prihode od štednje i ulaganja.
Nizozemski stanovnici oporezuju se na temelju svojih svjetski prihod, dok nerezidenti plaćaju porez samo na dohodak ostvaren unutar Nizozemske. Sustav je progresivan: veći dohodak oporezuje se višom stopom.
Svake godine pojedinci moraju podnijeti poreznu prijavu, obično prije u svibnju 1. sljedeće godine. Osim poreza na dohodak, nizozemski porezni ured (Porezne vlasti) upravlja Toeslagen (naknade povezane s prihodima), kao što je naknada za zdravstvenu skrb (zorgtoeslag) i naknada za najamninu (huurtoeslag). Zahtjev za njih može se podnijeti putem službenog portala Belastingdiensta.
Kašnjenje s podnošenjem ili neplaćanje može rezultirati kaznama ili kamatama.
FAQ's
Koje su stope poreza na dohodak u Nizozemskoj u 2025. godini?
Nizozemska u 2025. godini primjenjuje sustav s dvije stope poreza na dohodak. Stope su:
– 36.97% na godišnji prihod do 75,518 €
– 49.50% na prihode iznad 75,518 €
Ove stope primjenjuju se na stanovnike za dohodak iz Okvira 1 (npr. plaća, poslovna dobit i vlasništvo nad domom). Dohodak od štednje i ulaganja (Okvir 3) i značajne kamate (Okvir 2) oporezuju se zasebno. Sustav je progresivan, što znači da se veći dohodak oporezuje po višoj stopi.
Plaćaju li iseljenici porez u Nizozemskoj?
Da, iseljenici koji žive ili rade u Nizozemskoj općenito su obvezni platiti nizozemski porez na dohodak. Međutim, iseljenici koji ispunjavaju uvjete mogu imati koristi od odluke o 30%, porezne olakšice koja poslodavcima omogućuje isplatu do 30% bruto plaće iseljenika bez poreza. To je namijenjeno kao naknada za dodatne troškove života u inozemstvu.
Da bi se kvalificirao, iseljenik mora imati specifična stručnost koja je rijetka na nizozemskom tržištu rada i morao je živjeti više od 150 kilometara od nizozemske granice prije zaposlenja. Od 2024. godine maksimalno trajanje presude je pet godina.
Iseljenici se oporezuju ili kao rezidenti (na svoj dohodak ostvaren u cijelom svijetu) ili kao nerezidenti (samo na dohodak ostvaren u Nizozemskoj), ovisno o njihovom statusu prebivališta u porezne svrhe.
Što je PDV u Nizozemskoj?
PDV (porez na dodanu vrijednost), ili "btw" na nizozemskom, porez je na potrošnju koji se naplaćuje na robu i usluge. U Nizozemskoj je standardna stopa PDV-a 21%. Snižena stopa od 9% primjenjuje se na osnovne artikle poput hrane, lijekova i knjiga. Neke usluge i izvoz mogu se kvalificirati za stopu PDV-a od 0%. Tvrtke se moraju registrirati za PDV, naplatiti ga na računima i prijaviti nizozemskim poreznim vlastima.
Koje su glavne vrste poreza u Nizozemskoj?
Glavne vrste poreza u Nizozemskoj uključuju:
– Porez na dohodak (inkomstenbelasting): naplaćuje se na osobni dohodak u polju 1, polju 2 i polju 3.
– Porez na dobit poduzeća (vennootschapsbelasting): primjenjuje se na dobit tvrtki.
– PDV (usput): naplaćuje se na robu i usluge.
– Porez na plaće: koji poslodavci odbijaju od plaća zaposlenika.
– Porez na kapitalnu dobit ili bogatstvo (putem sustava Okvir 2 i Okvir 3).
– Porez na nasljedstvo i darove: naplaćuje se na prijenos imovine.
Ovisno o vašoj osobnoj ili poslovnoj situaciji, možete biti obvezni platiti jedan ili više ovih poreza.
