Imam pitanje? Pozovite stručnjaka
ZATRAŽITE BESPLATNE KONZULTACIJE

PDV u Nizozemskoj

Ažurirano 19. veljače 2024

PDV U NIZOZEMSKOJ

Nizozemska koristi sustav poreza na dodanu vrijednost (PDV), koji se na nizozemskom naziva Belasting toegevoegde waarde (BTW). Ovaj sustav je vrlo sličan sustavu koji se koristi u drugim zemljama Europske unije. Nisu sve transakcije podložne PDV-u, no u Nizozemskoj je vrlo uobičajeno naplaćivati ​​ovaj porez na dodanu vrijednost. Redovita porezna stopa iznosi 21%, a ta se stopa naplaćuje na (gotovo) svu robu i usluge poduzeća u Nizozemskoj.

Ako se proizvodi uvoze izvan EU -a, može se primijeniti i ova stopa PDV -a. Nizozemska također koristi posebnu nižu poreznu stopu. Ta je stopa godinama bila 6%, a odnosi se na određena dobra i usluge, na primjer, prehrambene proizvode, medicinu, umjetnost, starine, knjige, ulaske u muzeje, zoološke vrtove, kazališta i sport. Ta je stopa povećana na 9% od 2019.

Porez na dodanu vrijednost (PDV) široko je utemeljen porez na potrošnju koji koriste sve zemlje EU-a, uključujući Nizozemsku. Kao porez na potrošnju, teret njegovog plaćanja stavlja se na krajnjeg potrošača robe ili usluga. Iako sve zemlje EU -a primjenjuju porez na dodanu vrijednost, svaka država članica može donositi odluke o tome što će se oporezivati ​​i na koje će se stope. PDV u Nizozemskoj smatra se neizravnim porezom jer se prvo plaća prodavatelju robe ili usluga. Prodavatelj tada plaća porez vlastima prihoda.

Više informacija o nizozemskoj stopi PDV -a

Stopa poreza na dodanu vrijednost u Nizozemskoj prilično je jasna. Međutim, postoje neke iznimke koje mogu otežati razumijevanje svakog sitnog detalja. Ako želite biti sigurni da radite sve kako treba, bilo bi najbolje da angažirate konzultanta koji će vas voditi kroz proces. Intercompany Solutions na primjer. Možemo vam pomoći pri pokretanju vašeg poslovanja u Nizozemskoj. Pružamo korporativna rješenja za investitore i tvrtke diljem svijeta, te opslužujemo međunarodne klijente koji su zainteresirani za osnivanje tvrtki i korporativne usluge. Pomažemo poduzetnicima u svim aspektima osnivanja njihove tvrtke. Pročitajte više o osnivanju tvrtke u Nizozemskoj.

Različite stope PDV -a u Nizozemskoj

Nizozemska ima nekoliko stopa PDV-a i popis roba i usluga koje su oslobođene PDV-a. Glavna, opća nizozemska stopa PDV -a iznosi 21% i to je tako od 2012. Ova se stopa odnosi na većinu roba i usluga.

Postoji posebna stopa PDV -a od 9% koja se primjenjuje na pododjeljak robe koji se smatra nužnim. Roba uključuje hranu i piće (ali ne i alkohol), stoku namijenjenu za poljoprivredne svrhe, medicinske potrepštine (poput lijekova na recept), većinu materijala za čitanje i sjeme za uporabu u poljoprivredi i hortikulturi. Materijali kupljeni za obnovu kuće također se ponekad oporezuju ovom stopom, ovisno o starosti kuće. Postoji i nekoliko usluga koje se oporezuju po ovoj nižoj stopi od 6%. Među njima su frizerske usluge, kuće za iznajmljivanje kuća za odmor, javne izvedbe koje se smatraju umjetničkim (predstave i glazbene izvedbe) i većina usluga prijevoza.

Nulta stopa PDV -a primjenjuje se na artikle koji se ne konzumiraju u Nizozemskoj. Ako se isporučuju i konzumiraju izvan EU -a, neće se primjenjivati ​​PDV. Slično, ako je robu kupio pravni subjekt u drugoj zemlji EU -a, tada je taj subjekt odgovoran za naplatu PDV -a krajnjem potrošaču u zemlji u kojoj postoji. Međutim, ako se roba šalje krajnjem potrošaču u drugoj zemlji EU -a, tada morate naplatiti PDV u Nizozemskoj.

Oslobođenja od PDV-a u Nizozemskoj

Nizozemska također ima niz izuzetaka; među njima je i vidljiv izvoz. To su ocjene nula. Ako se primjenjuju izuzeća od PDV -a, porez ne morate platiti, a također ga ne možete ni odbiti. Postoji popis usluga koje su u Nizozemskoj potpuno oslobođene plaćanja PDV -a. Izuzimanjem, država od njih ne naplaćuje nikakav porez. Ova izuzeća uključuju medicinske usluge liječnika ili medicinske sestre, bankovne usluge, savjete i usluge osiguranja, usluge čuvanja djece i obrazovne usluge.

Novinarske usluge također su oslobođene PDV -a, ali samo ako se usluga koju pruža novinar smatra intelektualnim vlasništvom i samo su izvorne ideje tog novinara. Utvrđivanje što je, a što nije oslobođeno plaćanja PDV -a može biti teško, pa se predlaže da uvijek razgovarate s lokalnim savjetnikom kako biste utvrdili svoj status PDV -a. Nije moguće tražiti povrat PDV -a koji se naplaćuje na troškove i investicije koji se odnose na dobra i usluge koji potpadaju pod oslobođenje od PDV -a. Roba i usluge koje su oslobođene plaćanja PDV -a su: davanje u najam ili prodaja nepokretne imovine (pod uvjetom da je zgrada starija od 2 godine), zdravstvene usluge, briga o djeci, usluge njege i kućne njege i druge slične teme.

Postoje li neka druga oslobođenja od poreza u Nizozemskoj?

Ovo nisu jedina porezna oslobođenja u Nizozemskoj. Ostala oslobođenja od poreza su sportske organizacije i sportski klubovi, usluge društveno-kulturnih institucija, financijske usluge i osiguranja, usluge skladatelja, književnika i novinara, obrazovanje i aktivnosti prikupljanja sredstava. Postoji i poljoprivredna shema koja se primjenjuje na poljoprivrednike i stočare, šumarice i vrtlare. Sva dobra i usluge koje pružaju ti poduzetnici također su oslobođeni plaćanja PDV -a. Ova se shema naziva 'Landbouwregeling'. Sva druga porezna oslobođenja u Nizozemskoj mogu se zatražiti od nizozemske porezne uprave.

Bez poreza kupovina

Tema kojoj treba posvetiti posebnu pozornost je kupovina bez poreza. Ako želite ponuditi robu kupcima koji žele kupovati bez poreza, morat ćete poduzeti neke dodatne mjere i mjere opreza. Na primjer, morat ćete provjeriti njihovu osobnu iskaznicu ili putovnicu kako biste bili sigurni da ti korisnici žive izvan EU -a. Drugi je uvjet da roba koju prodajete ode s kupcem iz EU -a. U slučajevima kada ipak naplaćujete PDV, možete se vratiti kupcu u kasnijoj fazi. To možete postići isporukom računa kupcu, koji također spominje korisnički ID broj. Morat će carinski dokument potpisati za izvoz. Nakon što je račun potpisan, mogu vam ga poslati nazad, a vi možete vratiti PDV koji su platili.

Stopa PDV-a za strane poduzetnike

Ako poslujete u Nizozemskoj, ali imate poslovanje izvan Nizozemske, morat ćete se pozabaviti nizozemskim propisima. Ako se usluga ili proizvod koji pružate isporučuje u Nizozemskoj, ovdje obično morate platiti porez na dodanu vrijednost. Međutim, u stvarnosti se porez često naplaćuje obrnuto osobi koja prima uslugu ili proizvod. Ako to nije moguće, morate platiti porez na dodanu vrijednost u Nizozemskoj. Obrnuta naplata PDV-a moguća je ako je vaš klijent poduzetnik ili pravna osoba sa sjedištem u Nizozemskoj. U tom slučaju možete isključiti porez iz svoje fakture i navesti "obrnuto obračunati PDV". Dopušteno vam je odbiti zaračunati porez na sve troškove povezane s ovom transakcijom.

Prijava PDV-a u Nizozemskoj

Ako vaša tvrtka pruža robu i usluge za potrošnju u Nizozemskoj ili EU, tada se mora registrirati za PDV. Nakon što se registrirate, dužni ste podnositi godišnje prijave PDV-a i redovito uplaćivati ​​poreznoj službi PDV-a koji ste primili. Ove prijave za PDV sada se mogu izvršiti elektroničkim putem. Uplate se mogu izvršiti mjesečno ili tromjesečno. Neke manje tvrtke koje ubiru vrlo malo PDV-a možda će moći izvršiti jednu godišnju prijavu i plaćanje PDV-a, umjesto redovitog plaćanja tijekom cijele godine. Trebali biste se posavjetovati sa savjetnikom kako biste utvrdili jesu li vaše uplate PDV-a dovoljno niske da biste se kvalificirali za jedno godišnje plaćanje.

Molimo kontaktirajte našeg nizozemskog savjetnika za dodatne pojedinosti o problemima PDV -a u Nizozemskoj. Možemo vas savjetovati o poreznim izuzećima i što morate učiniti da biste se na njih kvalificirali. Također vam možemo pomoći pri podnošenju godišnjih poreznih prijava i pomoći vam da registrirate svoju tvrtku za PDV u Nizozemskoj.

Trebate više informacija o nizozemskoj tvrtki BV?

OBRATITE SE STRUČNJAKU
Posvećena podršci poduzetnicima u započinjanju i rastu poslovanja u Nizozemskoj.

Član

menichevron-doljekrižni krug