Kako upravljati porezima prilikom poslovanja nizozemske podružnice

Ažurirano 24. rujna 2025

Intercompany Solutions je nizozemska tvrtka koja pomaže stranim poduzetnicima i investitorima da uspostaviti poslovnu prisutnost u NizozemskojTakođer vam pomažemo s vrlo širokim nizom drugih komplementarnih usluga, kao što su pomoć pri podnošenju periodičnih poreznih prijava, pružanje pravne podrške putem naših partnera i pomoć s raznim formalnim prijavama poput PDV-a ili EORI brojeva. Također nudimo tajničke usluge i kontinuiranu računovodstvenu podršku kako bismo osigurali da vaša tvrtka ostane u skladu s propisima.

Ako se odlučite poslovati s nama, to uvijek činimo na vrlo jasan i transparentan način. Prvo ćemo detaljno razgovarati o potrebama vaše (buduće) tvrtke i kako su one povezane s vašim osobnim ambicijama. Zatim ćemo vidjeti koje vrste usluga će vam trebati i kako vam ih možemo ponuditi. Nakon što se oboje odlučimo za jasan put, izradit ćemo konkurentnu i jasnu ponudu za usluge koje su vam potrebne. Na primjer, već možete osnovati nizozemski poslovni subjekt za ukupnu cijenu od 1499 €Ako odlučite da će vam trebati dodatne usluge, onda ćemo ih s vama detaljno raspraviti i kako ćemo moći zadovoljiti vaše potrebe. Slobodno nam se obratite. kontaktirajte nas izravno za personalizirane savjete i informacije ili posjetite našu web stranicu kako biste pregledali naše trenutne usluge i pročitali recenzije prethodnih klijenata.

Jeste li zainteresirani za osnivanje nizozemske tvrtke?

Pokretanje tvrtke u Nizozemskoj može biti odlična ideja. Naša zemlja ima snažno gospodarstvo, savršeno centralnu i strateški lokaciju u Europi te pouzdan pravni i financijski sustav. Također je popularan izbor za međunarodne tvrtke. Ali prije nego što započnete, postoji nekoliko važnih odluka koje treba donijeti. Prvo razmislite o tome kakvu vrstu posla želite voditi. Pokrećete li tehnološku tvrtku? Logističku tvrtku? Farmaceutsku tvrtku? Vrsta industrije koju ćete odabrati vrlo je važna, jer neka pravila i porezi ovise o tome čime se vaša tvrtka bavi.

Zatim ćete morati odabrati pravu pravnu strukturu. Mnoge međunarodne tvrtke osnivaju nizozemsku podružnicu, često u obliku BV-a (Besloten Vennootschap). To je isto kao i društvo s ograničenom odgovornošću. To je sigurna i fleksibilna opcija, jer je jedna od glavnih prednosti ta što odvaja vaš osobni novac od poslovnog kapitala. Dakle, ako se zadužujete, dužnici općenito neće moći potraživati ​​vaš osobni novac. Možete odabrati i druge oblike, poput podružnice ili partnerstva, ali BV je općenito najčešća i logična opcija za strane poduzetnike. 

Naravno, nakon što je vaša tvrtka osnovana, porezi dolaze do izražaja. Nizozemski porezni sustav je dobro organiziran, ali može biti malo kompliciran ako niste upoznati s njim. Vjerojatno ćete se baviti porezom na dobit, PDV-om (porezom na dodanu vrijednost) i možda drugima poput poreza na plaće ili poreza po odbitku, ovisno o vašim postavkama. Ali ne brinite, kasnije u ovom članku provest ćemo vas kroz glavne poreze. Za sada, samo znajte da je odabir prave vrste i strukture tvrtke prvi korak za nesmetano pokretanje i poslovanje vašeg nizozemskog poslovanja.

Većina poduzetnika bira nizozemsku BV strukturu

Kao što smo upravo spomenuli, prilikom osnivanja tvrtke u Nizozemskoj, većina stranih poduzetnika odlučuje se za nizozemsko BV. To je skraćenica od „Besloten Vennootschap“, što znači društvo s ograničenom odgovornošću. Ovo je najpopularnija vrsta tvrtke i za lokalne i za međunarodne vlasnike tvrtki, i to s dobrim razlogom. Nizozemsko BV ima ograničenu odgovornost, što znači da je vaša osobna imovina zaštićena. Ako nešto pođe po zlu u tvrtki, odgovorni ste samo za iznos novca koji ste u nju uložili. To mnogim poduzetnicima daje mir.

Možete odabrati osnivanje potpuno novog nizozemskog poslovnog subjekta (BV) i poslovanje voditi izravno iz Nizozemske. Ovo je dobra opcija ako planirate ostati u zemlji ili želite stvari odvojiti od svojih drugih aktivnosti u inozemstvu ili ako ste novi poduzetnik i ovo je vaš prvi startup. Ali postoji još jedan uobičajeni put: pokretanje nizozemskog BV-a kao podružnice vaše postojeće strane tvrtke. To znači da vaša glavna tvrtka (vaša holding tvrtka) ostaje u vašoj zemlji, a nizozemski BV posluje kao podružnica ili poddružnica pod njom. Ova struktura vam daje veću fleksibilnost, posebno ako želite rasti na međunarodnoj razini. Također olakšava upravljanje rizicima, porezima i vlasništvom između različitih dijelova vašeg poslovanja.

Koju god opciju odabrali, nizozemski poslovni subjekt smatra se poznatim, pouzdanim i jednostavnim za upravljanje. Dobro funkcionira i za mala poduzeća i za velike korporacije. Osim toga, nizozemska vlada podržava poduzetništvo, a postoje i mnogi lokalni savjetnici koji vam mogu pomoći kroz taj proces. Dakle, ako pokrećete posao u Nizozemskoj, nizozemski poslovni subjekt je solidan i pouzdan izbor, bilo da se radi o samostalnom poslovnom subjektu ili podružnici. 

Koje vrste poreza morate platiti ako posjedujete podružnicu u Nizozemskoj?

Ako započinjete poslovanje iz Nizozemske (ili bilo koje druge zemlje koja se razlikuje od vaše matične zemlje), morate uzeti u obzir da ćete morati plaćati poreze u inozemstvu. Ako osnujete tvrtku u drugoj zemlji, u osnovi ćete toj zemlji dugovati novac. Postoje različite vrste poreza koje možete dugovati, a najčešći su, na primjer, porez na dohodak poduzeća i PDV. Morate se pobrinuti da doista plaćate te poreze kako biste se pridržavali nacionalnih zakona i propisa, inače možete upasti u ozbiljne probleme. Kasnije ćemo raspravljati o poštivanju poreznih zakona. Prvo ćemo navesti najčešće poreze koje ćete morati plaćati u Nizozemskoj kada posjedujete nizozemsku podružnicu.

1. Porez na dobit poduzeća (Vennootschapsbelasting)

Ako vaša nizozemska podružnica ostvaruje dobit, mora platiti porez na dobit na tu dobit. To je glavni porez na poslovanje u Nizozemskoj. Porez se izračunava na temelju vaše neto dobiti, odnosno onoga što ostane nakon što od prihoda oduzmete sve troškove. Ti troškovi mogu biti stvari poput plaća, najamnine, materijala i tako dalje. Od 2025. godine u Nizozemskoj postoje dvije opće stope poreza na dobit:

• 19% na prvih 200,000 € profita
• 25.8% na bilo koju dobit iznad toga

Dakle, ako je vaša dobit manja od 200,000 eura, plaćat ćete nižu stopu. Ali ako dobro poslujete i zarađujete više novca, viša stopa primjenjuje se na sve iznad tog iznosa. Porezna prijava mora se podnijeti jednom godišnje. Morat ćete dostaviti točno financijsko izvješće i izračunati konačnu dobit nakon svih dopuštenih odbitaka. Toplo preporučujemo da za to angažirate stručnjaka, kao što je Intercompany SolutionsTakođer vam možemo pomoći s podnošenjem svih ostalih poreza navedenih u nastavku, tako da možete biti sigurni da, da tako kažem, sve ide glatko. 

2. Porez na dividendu (Dividendbelasting)

Kada vaša tvrtka isplaćuje dividende, odnosno dobit dioničarima, nizozemski porezni ured uzima mali dio tog iznosa. To se naziva porez na dividendu i to je fiksna stopa od 15%. Recimo da vaša nizozemska podružnica odluči isplatiti vam 10,000 eura dividende kao dioničaru. Tvrtka prvo mora zadržati 1,500 eura (15%) i to platiti poreznom uredu, a vi ćete dobiti preostalih 8,500 eura. Kasnije, ovisno o poreznim ugovorima i mjestu stanovanja, možda ćete moći zatražiti povrat dijela tih 15% u svojoj matičnoj zemlji kako biste izbjegli dvostruko oporezivanje. Napomena: ako vaša holding tvrtka posjeduje BV i obje imaju sjedište u EU (ili drugoj zemlji ugovornici), možda neće biti potreban porez na dividendu prema posebnim izuzećima. To je također poznato kao izuzeće od poreza na sudjelovanje, koje smo obradili u ovom članku.

3. Porez na dodanu vrijednost (PDV ili BTW)

U Nizozemskoj većina tvrtki mora obračunati PDV (na nizozemskom: BTW) na svoje proizvode ili usluge. To je vrsta poreza na promet koji plaća kupac, a ne tvrtka, ali tvrtka ga mora naplatiti i zatim proslijediti nizozemskim poreznim vlastima.

U Nizozemskoj postoje tri opće stope PDV-a:

• 21%: Standardna stopa za većinu roba i usluga
• 9%: Stopa za osnovne potrepštine poput hrane, lijekova, knjiga i šišanja
• 0%: Stopa od 0 posto primjenjuje se na neke izvozne, posebne i međunarodne usluge

Svako poduzeće mora se registrirati za PDV, izdavati račune s PDV-om i podnositi tromjesečne PDV prijave. Istovremeno, imate pravo odbiti PDV koji ste platili na vlastite poslovne troškove. Na primjer, ako ste naplatili 1,000 eura PDV-a, ali ste potrošili 400 eura PDV-a na uredski materijal, poreznoj upravi plaćate samo 600 eura.

4. Porez na plaće (Loonheffing)

Ako vaša nizozemska poslovna tvrtka ima zaposlenike, uključujući i vas ako ste na platnoj listi, morate zadržati i platiti porez na plaću. Ovaj porez je zapravo kombinacija nekoliko stvari, kao što su porez na plaću, nacionalno osiguranje i doprinosi za osiguranje zaposlenika. Svakog mjeseca vaša tvrtka:

• Dio plaće uplaćuje izravno poreznoj upravi
• Pokriva neke troškove povezane s poslodavcem
• Vodi evidenciju i podnosi izvješća poreznim vlastima

Porez na plaće nije jedinstvena stopa. Ovisi o razini plaće i vrsti zaposlenika, a automatski ga izračunava softver za obračun plaća ili usluga obračuna plaća. Važno je to učiniti ispravno kako biste izbjegli kazne.

5. Porez na osobni dohodak (Inkomstenbelasting)

Kao dioničar ili direktor koji prima plaću ili dividende, možda ćete i osobno morati platiti nizozemski porez na dohodak, ovisno o vašoj situaciji. Porez na dohodak u Nizozemskoj podijeljen je u tri „kutije“:

• Okvir 1: prihod od posla i od kuće, kao što su plaća ili prihod od honorarnog rada
• Okvir 2: prihod od značajnog udjela u tvrtki, koji trenutno iznosi 5% ili više u poslovnom subjektu
• Okvir 3: prihod od štednje i ulaganja

Dakle, ako posjedujete veliki dio nizozemskog poslovnog subjekta i primate dividende, platit ćete porez u okviru Okvira 2, koji iznosi 26.9% povrh poreza na dividende. To se ponekad može smanjiti ovisno o poreznom ugovoru vaše zemlje s Nizozemskom. Porezni savjetnik kao što je Intercompany Solutions može vam pomoći da shvatite što je potrebno platiti i gdje.

6. Porezni režim Innovation Box (nije obavezno)

Ovo nije obvezni porez, ali ako vaša nizozemska poslovna tvrtka razvija inovativne proizvode, softver ili patente, mogli biste se kvalificirati za Innovation Box. To vam daje puno nižu poreznu stopu (čak 9%) na dobit od vaših inovacija. Da biste se kvalificirali, morate imati odobrenu izjavu o istraživanju i razvoju (tzv. WBSO) i dokaz da vaša inovacija dodaje stvarnu vrijednost. Ovaj poticaj je izvrstan za tehnološke tvrtke ili tvrtke koje se bave istraživanjem i razvojem.

Utječe li geografski položaj vašeg gospodarstva na vrste i iznose poreza koje ćete morati platiti u Nizozemskoj?

Ponekad nas klijenti pitaju je li važno gdje se nalazi holding pod koji spada podružnica, kada je u pitanju plaćanje poreza. Općenito: da, lokacija vašeg holdinga može utjecati na to koliko poreza plaćate u Nizozemskoj, ali to ovisi o nekoliko čimbenika. Dobra vijest je da Nizozemska ima porezne ugovore s mnogim zemljama diljem svijeta. Ti su ugovori osmišljeni kako bi se izbjeglo dvostruko oporezivanje, što znači da nećete biti dvaput oporezovani na istu dobit: jednom u svojoj zemlji, a zatim ponovno u Nizozemskoj. To je velika prednost. Međutim, gdje se nalazi vaš holding može utjecati na iznos poreza po odbitku koji plaćate na stvari poput dividendi, autorskih naknada ili kamata. Na primjer, ako se vaš holding nalazi u zemlji s povoljnim poreznim ugovorom s Nizozemskom, porezna stopa na dividende može se smanjiti s 15% na 5% ili čak 0%. 

S druge strane, ako se vaš holding nalazi u zemlji bez ugovora ili onoj koja je na nizozemskoj crnoj listi (poput određenih poreznih oaza), mogli biste se suočiti s višim poreznim stopama ili dodatnim nadzorom od strane nizozemskog Poreznog ureda. Ukratko, mjesto gdje se nalazi sjedište vašeg holdinga može utjecati na poreze koje plaća vaša nizozemska podružnica, ali često na načine koji se mogu planirati. Ako odaberete zemlju s čvrstim ugovorom, vjerojatno ćete imati koristi od nižih stopa i glatkijeg poslovanja. Uvijek je pametno potražiti savjet poreznog stručnjaka prije nego što postavite stvari, kako biste izbjegli iznenađenja kasnije. Rado ćemo vam pružiti stručni savjet u vezi s tim pitanjem. 

Uvijek pazite da na vrijeme podnesete poreznu prijavu i pridržavate se nizozemskih poreznih zakona.

Vođenje posla u Nizozemskoj znači praćenje svojih poreznih obveza. Prije svega, važno je znati da ćete vjerojatno morati podnijeti nekoliko vrsta poreznih prijava, poput poreza na dobit (CIT), PDV-a (usput rečeno na nizozemskom) i poreza na plaće ako imate zaposlenike. Već smo detaljno raspravljali o svim vrstama poreza. Većina ovih prijava podnosi se tromjesečno ili godišnje, ovisno o postavkama vaše tvrtke. Rokovi su strogi, a nizozemske porezne uprave (Belastingdienst) očekuju potpunu točnost.

Još jedno ključno pravilo je razdoblje čuvanja od 7 godina. To znači da morate čuvati sve svoje financijske zapise, uključujući račune, bankovne izvode, ugovore i digitalne datoteke, najmanje sedam godina. Ti zapisi trebaju biti dobro organizirani i lako dostupni u slučaju porezne revizije. Za zapise o nekretninama razdoblje čuvanja je još dulje, naime 10 godina. Čak i ako zatvorite svoje poduzeće, i dalje morate čuvati svoje dokumente tijekom tog potrebnog razdoblja.

Što se sada događa ako se ne pridržavate pravila?

Ako propustite rok ili podnesete netočnu poreznu prijavu, posljedice mogu biti ozbiljne. U početku ćete vjerojatno dobiti podsjetnik ili kaznu. Ali ako nastavite ignorirati pravila ili ako nizozemske porezne vlasti posumnjaju na prijevaru, mogli biste se suočiti s revizijama, većim kaznama ili čak kaznenim prijavama. Kazne mogu iznositi od nekoliko stotina do desetaka tisuća eura, ovisno o problemu. Za ozbiljne prijevare zatvorska kazna nije isključena.

Također, ako vaša administracija nije uredna, teret dokazivanja prelazi na vas. To znači da ako porezna uprava procijeni da dugujete više poreza nego što ste prijavili, na vama je da dokažete suprotno. A bez dobre evidencije to može biti gotovo nemoguće. Dakle, poruka je jednostavna: vodite svoje knjige uredno, podnesite porezne prijave na vrijeme i budite informirani. To će ne samo zaštititi vaše poslovanje, već će vam pomoći i u izgradnji pouzdanog ugleda na nizozemskom tržištu.

Intercompany Solutions možete osnovati svoju novu nizozemsku podružnicu u samo nekoliko radnih dana

Ako ste istinski zainteresirani za pokretanje nizozemskog posla, možemo vam pomoći tijekom cijelog procesa. Najvažnije je da imate solidnu ideju i poslovni plan za početak. Poslovanje ovdje može biti vrlo konkurentno, stoga morate znati što radite. Ako ste startup, potičemo vas da istražite svoju industriju i konkurenciju prije nego što išta započnete. Ako već imate uspostavljen posao koji biste željeli proširiti u Nizozemsku, toplo vam preporučujemo da se informirate i o stvarnim mogućnostima rasta i uspjeha. Samo zato što vaša trenutna tvrtka dobro posluje u vašoj zemlji ili negdje drugdje, ne znači nužno da će postići uspjeh i ovdje. 

Ako ste, međutim, sigurni u svoje planove, možemo vam pomoći u svakom koraku. Za početak ćete nam morati dati neke osnovne informacije:

• Ime(na) (svih) dioničara(a) buduće tvrtke
• Važeći oblici identifikacije navedenog/ih dioničara/a
• Željeni naziv tvrtke koji ćemo provjeriti za vas
• Važeća adresa registracije tvrtke u Nizozemskoj

Nakon što prikupimo ove dokumente i informacije, možemo provjeriti točnost svih podataka i zatim započeti s osnivanjem vaše podružnice kod nizozemskog javnog bilježnika. Ako ne možete sami doći u Nizozemsku, to možemo učiniti u potpunosti na daljinu putem punomoći. Nakon što je vaša tvrtka zapravo osnovana, odlazimo u Nizozemsku gospodarsku komoru i dobit ćete svoj službeni registracijski broj tvrtke. Nakon što dobijete svoj PDV broj i registraciju tvrtke, možete odmah početi poslovati iz Nizozemske.

Brojne usluge koje vam možemo ponuditi

Intercompany Solutions pomogla je stotinama stranih poduzetnika iz preko 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti variraju od malih samostalnih startupa do multinacionalnih korporacija i svega između. Naši procesi usmjereni su na strane poduzetnike i kao takvi poznajemo najpraktičnije načine pomoći pri registraciji vaše tvrtke. Možemo pomoći s punim paketom registracije tvrtke u Nizozemskoj:

• Osnivanje tvrtke u Nizozemskoj
• Prijava za PDV ili EORI broj
• Računovodstvene usluge
• Tajničke usluge
• Pravna pomoć
• Porezne usluge
• Opći poslovni savjeti

Stalno unapređujemo svoje standarde kvalitete kako bismo kontinuirano pružali besprijekorne usluge. 

Kako može Intercompany Solutions vam pomoći danas?

Intercompany Solutions ima dugogodišnje iskustvo u području osnivanja nizozemskih tvrtki. U prošlosti smo pomogli tisućama stranih poduzetnika u osnivanju nizozemskih tvrtki, od malih startupova do podružnica i podružnica velikih multinacionalnih kompanija. Stoga vam možemo pomoći na najučinkovitiji i najpraktičniji način, osiguravajući da imate sve što vam je potrebno za razvoj stabilnog i uspješnog poslovanja u Nizozemskoj. Vašu nizozemsku podružnicu možemo osnovati u samo nekoliko radnih dana, što vam omogućuje da gotovo odmah počnete poslovati.

Uz to, možemo ponuditi i pomoć s širokim rasponom dodatnih usluga koje su posebno prilagođene vašim jedinstvenim poslovnim potrebama. Trebate li pomoć s poreznim prijavama, podršku s podnošenjem PDV-a i OSS prijava, tekuće knjigovodstvo ili jednostavno općenite savjete o vođenju vaše nizozemske tvrtke: tu smo da vam pomognemo u svakom koraku. Slobodno nas kontaktirajte u bilo kojem trenutku sa svim pitanjima koja imate, a mi ćemo vam rado pomoći na tom putu.