Razumijevanje nizozemskog sustava poreza na dobit: vodič za strane poduzetnike

Ažurirano 24. rujna 2025

Kolika je stopa poreza na dobit u Nizozemskoj?
Nizozemski porez na dobit (CIT) primjenjuje se u dva razreda: 19% na oporezivu dobit do 200,000 eura i 25.8% na dobit iznad 200,000 eura. Ove stope primjenjuju se i na rezidentne tvrtke i na strane poduzetnike koji posluju u Nizozemskoj.

Intercompany Solutions ima stručnost za uspješno postavljanje nizozemskog poslovanja za vas potpuno na daljinu, omogućujući vam izravan pristup jedinstvenom europskom tržištu. Mnogi poduzetnici iz cijelog svijeta već su osnovali nizozemsko poduzeće, od malih specijaliziranih startupa do velikih multinacionalnih kompanija koje imaju sjedišta ili podružnice u Nizozemskoj. U većini slučajeva te se tvrtke pokažu uspješnim i osiguravaju solidan izvor prihoda tim poduzetnicima. Ako razmišljate o međunarodnom širenju poslovanja, toplo vam savjetujemo da razmotrite Nizozemsku kao potencijalnu lokaciju. Zemlja je poznata po stabilnoj političkoj i gospodarskoj klimi, kao i po poštene porezne stope i zanimljive porezne olakšice.

Plaćanje poreza je samo po sebi neizbježno, bez obzira gdje živite. Ali ima smisla odabrati zemlju koja naplaćuje prihvatljivu poreznu stopu, za razliku od viših stopa ili čak korumpiranih zemalja u kojima možda niste sigurni koliko ćete morati platiti. Naši specijalizirani savjetnici mogu vam ponuditi uvid u poreze koje ćete morati platiti u Nizozemskoj osnivanje vašeg nizozemskog poslovanja. Možemo se čak pobrinuti za vašu tromjesečnu i godišnju povrat poreza, olakšavajući vam da se usredotočite na svoje dnevne poslovne aktivnosti. Nizozemska je zemlja koja je vrlo gostoljubiva prema stranim poduzetnicima i ima veze s mnogim zemljama diljem svijeta. Ako želite vidjeti ima li vaša tvrtka ono što je potrebno za međunarodno poslovanje, predlažemo da počnete ovdje. Slobodno kontaktirajte nas bilo kada s bilo kakvim pitanjima koja biste mogli imati u vezi s temom.

Svi vlasnici poduzeća plaćaju porez

Porezi se moraju platiti u svakoj zemlji, to je formalnost od koje se ne možemo isključiti. Svaka država ima troškove koje treba platiti, pa je tako davno i nastalo oporezivanje. Da bi mogla pružiti potrebne usluge svojim građanima, državi su potrebni i prihodi. Što je porez u osnovi: prihod zemlje, baš kao što vi ciljate na primanje prihoda od svoje tvrtke. Unatoč tome, porezne stope se jako razlikuju od zemlje do zemlje, a to može (i treba) utjecati na vašu odluku o tome odakle želite poslovati. Ako se trenutno nalazite u zemlji s visokim poreznim stopama, možda bi bilo isplativo razmotriti alternativnu lokaciju za svoju tvrtku. Ako još niste osnovali tvrtku, bilo bi mudro odlučiti koja lokacija bi bila najisplativija.

Stopa poreza na dobit poduzeća u Nizozemskoj jedna je od najnižih u cijeloj Europskoj uniji (EU).

Stope poreza na dobit u Nizozemskoj
Nizozemski porez na dobit poduzeća (CIT) ima dva razreda:

• 19% na oporezivu dobit do €200,000
• 25.8% na profit iznad €200,000

Ove se stope primjenjuju na tvrtke koje podliježu nizozemskom oporezivanju dobiti.

U usporedbi s nekim drugim stopama, primjerice 35% na Malti i 29.9% u Njemačkoj, to je prilično nisko. Ali to definitivno nije jedina pogodnost koju Nizozemci mogu ponuditi. Nizozemski porezni sustav nudi mnoge poticaje i pogodnosti, posebno za poduzetnike početnike. Postoje i posebni propisi poput izuzeća od sudjelovanja, koji vam u nekim slučajevima mogu omogućiti da sami sebi isplatite dividende bez poreza. U svakom slučaju, isplati se malo istražiti oporezivanje i neke druge čimbenike, kao što su količina korupcije u zemlji, njezina profesionalnost, način na koji zemlja nudi perspektivu stranim poduzetnicima, međunarodne veze i količina postojećih poreznih sporazuma između zemlje i drugih zemalja, da spomenemo samo neke. To će vam pružiti jasniju sliku o mogućnostima koje vam neka zemlja može ponuditi. U nastavku ćemo navesti sve glavne porezne kategorije u Nizozemskoj, što će vam uštedjeti vrijeme traženja ovih informacija sami. 

Glavne porezne kategorije

Kako bismo stvorili uvodni članak o nizozemskom korporativnom poreznom sustavu za strane poduzetnike, cilj nam je pokriti najosnovnije i najrelevantnije poreze koji utječu na poduzeća koja posluju u Nizozemskoj. Osim toga, želimo objasniti proces i ključne značajke nizozemskog poreznog sustava. Imajte na umu da je ovaj članak prilično jednostavan, ali svejedno informativan. Navest ćemo najčešće poreze koje ćete morati platiti dok ste stacionirani u Nizozemskoj, kao i najbolji način da se uskladite s nizozemskim poreznim propisima. Stoga čitajte dalje ako želite saznati više o nizozemskom poreznom sustavu i je li to nešto čega se možete pridržavati.

1. Porez na dobit poduzeća (CIT)

Ovo je primarni porez koji tvrtke u Nizozemskoj moraju platiti na svoju dobit, pod uvjetom da su te tvrtke pravne osobe i na nizozemskom se zove "vennootschapsbelasting". To znači da je tvrtku registrirao javni bilježnik, što je čini odvojenom osobom od vlasnika tvrtke. Jedna od glavnih prednosti pravnih osoba je ograničena odgovornost koju uživate kao fizička osoba. To znači da niste osobno odgovorni za bilo kakve dugove koje stvorite s tvrtkom, pod uvjetom da je način na koji poslujete zakonit i etičan. U svakom slučaju, bacimo se na porez na dobit.

Dakle, porez na dobit poduzeća je porez koji vlade nameću na dobit koju zarađuju poduzeća ili korporacije. Dobit korporacije izračunava se kao njen prihod, umanjen za dopuštene troškove, kao što su troškovi proizvodnje, plaće i drugi operativni troškovi. Ovaj je porez jedan od glavnih načina na koji vlade ostvaruju prihode za financiranje javnih usluga poput infrastrukture, obrazovanja i zdravstvene zaštite. Mnogi ljudi vjeruju da samo porez na dohodak potiče gospodarstvo, ali to nije istina. Posao je ono zbog čega zemlja napreduje, i to ne samo zbog dodatnog poreza koji vlada može nametnuti. Poduzeća pružaju zemlji dodatne prilike za zapošljavanje, inovativne koncepte i opću neovisnost, budući da se vlasnici poduzeća često ne oslanjaju na socijalne usluge. 

U svakom slučaju, stopa poreza na dobit može uvelike varirati ovisno o zemlji, a ponekad čak i o veličini ili vrsti poslovanja. Na primjer, neke vlade nude niže stope ili izuzeća malim poduzećima ili industrijama koje žele potaknuti, poput obnovljive energije. U većini zemalja korporacije su dužne podnijeti godišnju poreznu prijavu s detaljima o svojim prihodima, troškovima i drugim financijskim podacima za izračun dugovanog poreza. Kao što smo već naveli, Nizozemska nudi vrlo konkurentnu stopu poreza na dobit poduzeća u usporedbi s drugim utjecajnim državama članicama Europske unije (EU). Ova vrsta poreza ima za cilj osigurati da poduzeća pošteno doprinose gospodarstvu, s obzirom na resurse i infrastrukturu koju koriste za poslovanje. 

Kritičari poreza na dobit tvrde da on može obeshrabriti ulaganja ili gospodarski rast ako su stope previsoke. Zagovornici, s druge strane, smatraju da je ključan za održavanje ekonomske pravednosti i financiranje javnih usluga. Oba mišljenja imaju smisla. Previsoke stope guše poslovne mogućnosti bilo koje zemlje, jer onemogućuju potencijalne poduzetnike da naprave korak prema samodostatnosti. S druge strane, ako je posao vrlo uspješan i donosi dovoljno prihoda, to bi moglo napraviti razliku za zemlju u smislu financiranja. Zamislite da ste osnovali nizozemsku tvrtku koja stvarno dobro posluje i nudi mnogim ljudima u zemlji posao i donosi dovoljno profita. Zatim je to katalizator za manje startupe i poduzetnike da također pokrenu posao, budući da porezi koje plaćate pomažu novim poduzetnicima da pokrenu svoj posao. Prilično je kružno na taj način. Ukratko, porez na dobit je način na koji vlade mogu osigurati da poduzeća podržavaju ekonomski ekosustav od kojeg imaju koristi.

Posebne pojedinosti o nizozemskom porezu na dobit poduzeća

Nizozemska ima progresivnu stopu poreza na dobit. Od 2025. prvih 200,000 eura oporezive dobiti oporezuje se nižom stopom (19%), a dobit iznad tog praga oporezuje se po stopi od 25.8%. Što se tiče odbitaka i izuzeća; tvrtke mogu odbiti troškove nastale u vođenju svog poslovanja, uključujući plaće, troškove za uredski materijal i ulaganja u istraživanje i razvoj. Nadalje, Nizozemska nudi razne međunarodne porezne ugovore koji sprječavaju dvostruko oporezivanje i omogućuju povoljne porezne stope na inozemni dohodak, što je korisno za strane poduzetnike koji ondje osnivaju tvrtke.

2. Porez na dodanu vrijednost (PDV)

Porez na dodanu vrijednost (PDV), na nizozemskom poznat kao "belasting toegevoegde waarde (BTW)", je porez na potrošnju koji se primjenjuje na većinu dobara i usluga u Nizozemskoj. To je porez koji se primjenjuje na dodanu vrijednost u svakoj fazi proizvodnje i distribucije mnogih dobara i usluga, a obično se naplaćuje kao postotak cijene Za razliku od (korporativnog) poreza na dohodak, koji se temelji na zaradama, PDV se naplaćuje na potrošnju dobara i usluga, što ga čini neizravnim porezom na svakoj fazi opskrbnog lanca Poduzeća prikupljaju PDV u ime države i obično mogu odbiti PDV koji su platili na vlastitu kupnju od iznosa koji duguju potrošač, koji plaća puni iznos PDV-a uključen u maloprodajnu cijenu.

Sustav PDV-a široko se koristi globalno jer osigurava stalan tok prihoda za vlade i minimizira vjerojatnost utaje poreza u usporedbi s tradicionalnim porezima na promet. Kritičari, međutim, tvrde da PDV može nesrazmjerno utjecati na kućanstva s niskim prihodima jer troše veći dio svog prihoda na robu i usluge koje uključuju PDV. Kako bi se riješio taj problem, neke vlade oslobađaju od PDV-a osnovne artikle poput hrane i zdravstvene zaštite ili primjenjuju snižene stope na te kategorije. U Nizozemskoj je to također slučaj, budući da postoji niža stopa PDV-a, a također i stopa od 0%. To ćemo objasniti u nastavku. O tome možete pročitati i u ovom članku koji opširno pokriva nizozemski PDV.

Posebne pojedinosti o nizozemskom PDV-u

Standardna stopa PDV-a u Nizozemskoj je 21%. Uz to postoji snižena stopa od 9% te također stopa od 0% za određene proizvode i usluge, primjerice hranu i lijekove. Osim toga, postoje i neka izuzeća od plaćanja PDV-a. Neke usluge, poput financijskih usluga, osiguranja i obrazovanja, oslobođene su PDV-a. Napominjemo da registracija PDV-a u Nizozemskoj može biti obavezna. Strane tvrtke koje prodaju robu ili usluge nizozemskim kupcima možda će se morati registrirati za PDV, posebno ako premašuju prag za prodaju na daljinu. Ako želite znati trebate li se registrirati za PDV, slobodno nas kontaktirajte za konzultacije na tu temu.

3. Nizozemski porez na dohodak

Nizozemski porez na dohodak, poznat na nizozemskom kao "inkomstenbelasting", porez je koji se naplaćuje na dohodak pojedinaca koji trenutno borave ili zarađuju u Nizozemskoj. Ovo je porez koji je uobičajen u cijelom svijetu. Kada, na primjer, imate posao, uvijek postoji određeni postotak koji morate platiti državi. Nizozemski porezni sustav funkcionira na progresivnoj strukturi, što znači da se više razine dohotka oporezuju po višim stopama. Strani poduzetnik s nizozemskom tvrtkom možda će morati platiti nizozemski porez na dohodak, ovisno o poslovnoj strukturi i poreznoj rezidentnosti poduzetnika. U nastavku ćemo objasniti kako to obično funkcionira.

Samostalni poduzetnik ili partnerstvo 

Ako poslujete kao samostalni poduzetnik ili ste u partnerstvu u Nizozemskoj, prihod od poslovanja oporezuje se kao osobni dohodak prema nizozemskim zakonima o porezu na dohodak. Važno je napomenuti da se nerezidenti općenito oporezuju u Nizozemskoj samo na dohodak ostvaren iz nizozemskih izvora, uključujući poslovnu dobit. Međutim, pravila porezne rezidentnosti mogu se razlikovati ovisno o poduzetnikovoj matičnoj zemlji i primjenjivim ugovorima o dvostrukom oporezivanju. Kasnije ćemo obraditi temu poreznog rezidentstva. 

Direktor-dioničari ograničenih društava (BV i NV)

Ako ste vlasnik privatnog ili javnog društva s ograničenom odgovornošću (BV ili NV) i također djelujete kao njegov direktor, dužni ste sebi isplaćivati ​​takozvanu uobičajenu plaću, koja je na nizozemskom "gebruikelijk loon". Ova plaća podliježe nizozemskom porezu na dohodak. Osim toga, sama tvrtka plaća porez na dobit na svoju dobit, kao što smo prethodno objasnili, a sve dividende koje vam se isplaćuju podliježu porezu po odbitku na dividendu, koji se može kompenzirati ili smanjiti poreznim ugovorima. Kasnije ćemo također razgovarati o ovoj temi.

Ugovori o dvostrukom oporezivanju

Nizozemska ima široku mrežu ugovora koji sprječavaju dvostruko oporezivanje. Ovisno o ugovoru između Nizozemske i vaše matične zemlje, porez na dohodak i drugi relevantni porezi mogu se plaćati u Nizozemskoj, vašoj matičnoj zemlji, ili se mogu dijeliti između njih dvoje. Obično se porezi plaćeni u jednoj zemlji mogu pripisati porezu koji se duguje u drugoj. Ako vam je potrebna pomoć oko utvrđivanja o čemu se radi u vašoj konkretnoj situaciji, uvijek nam se možete obratiti za stručni savjet.

Porezni rezident

Ako se smatrate poreznim rezidentom Nizozemske, plaćate porez na svoj svjetski prihod. Nerezidenti se oporezuju samo na dohodak nizozemskog izvora, kao što smo već naveli gore. Porezno prebivalište ovisi o raznim čimbenicima kao što su duljina boravka, obiteljske veze i ekonomski interesi u Nizozemskoj. Ako nikada niste u Nizozemskoj i vodite nizozemski posao potpuno na daljinu, ne smatrate se uvijek poreznim rezidentom. Pa hajdemo ovo rastaviti. Bilo koja osoba koja posluje u Nizozemskoj na daljinu potencijalno bi se mogla smatrati poreznim rezidentom Nizozemske pod određenim okolnostima. Porezna rezidentnost se utvrđuje na temelju činjeničnih okolnosti, a ne samo na temelju formalnih poslovnih dogovora. Nizozemske porezne vlasti uzimaju u obzir različite ključne čimbenike za utvrđivanje rezidentnosti u porezne svrhe, koje ćemo navesti u nastavku.

Mjesto boravka

Ako pojedinac prvenstveno živi u Nizozemskoj, čak i privremeno, može se klasificirati kao porezni rezident. Glavno pravilo je da 183 ili više dana provedenih u Nizozemskoj tijekom kalendarske godine unutar razdoblja od 12 mjeseci kvalificira nekoga kao poreznog rezidenta. Ovo se pravilo obično primjenjuje na pojedince koji nemaju jasne veze s drugom zemljom i provode dosta vremena u Nizozemskoj.

Stalni dom

Posjedovanje ili iznajmljivanje kuće u Nizozemskoj može značiti prebivalište, posebno ako služi kao primarni životni prostor. Ne postoji određeno vrijeme koje je potrebno provesti u domu, ali to mora biti mjesto gdje osoba ima namjeru živjeti i koje joj je dostupno za korištenje u bilo kojem trenutku. Na primjer, posjedovanje kuće u Nizozemskoj, čak i ako se ne koristi svakodnevno, može se kvalificirati kao posjedovanje stalnog doma ako je dostupan za korištenje. Ovdje se više radi o dostupnosti i namjeri korištenja doma, a ne o strogom broju dana provedenih u njemu. Također imajte na umu da ako pojedinac iznajmljuje svoj dom u Nizozemskoj, ali ga i dalje održava kao raspoloživu nekretninu, to se i dalje može smatrati stalnim domom za potrebe poreznog rezidentstva. Ključni čimbenik je je li im imovina dostupna za korištenje kada im je potrebna, a ne nužno ako je zauzeta. Ako netko provodi značajno vrijeme u drugoj zemlji, još uvijek se može tvrditi da ima stalni dom u Nizozemskoj ako održava tu imovinu i povezan je s njom na druge načine, primjerice obiteljskim ili financijskim vezama.

Obiteljske i društvene veze

Jake osobne ili obiteljske veze u Nizozemskoj, kao što su članovi obitelji koji tamo žive, mogu doprinijeti statusu boravka. U Nizozemskoj to zapravo igra presudnu ulogu u određivanju porezne rezidentnosti, osobito ako postoje nejasnoće oko toga treba li pojedinca klasificirati kao rezidenta ili nerezidenta. Ove osobne veze mogu značajno utjecati na boravišni status. Porezne vlasti uzimaju u obzir te veze kada odlučuju je li nečije središte života u Nizozemskoj. Ovo je prilično razrađena tema, koja je preduga za raspravu u ovom članku. Ako želite znati više, uvijek nas možete kontaktirati o ovoj temi.

Gospodarske veze

Poslovanje u Nizozemskoj, ostvarivanje znatnih prihoda koji potječu odande ili plaćanje socijalnog osiguranja i drugih ekonomskih doprinosa jača argumente za poreznu rezidentnost. Na primjer, ako pojedinac vodi poduzeće, posjeduje tvrtku ili ima značajna ulaganja u Nizozemskoj, to je snažan pokazatelj da je Nizozemska mjesto gdje su središte njegovih gospodarskih aktivnosti. To uključuje prihod ostvaren iz nizozemskih izvora, uključujući zapošljavanje, iznajmljivanje nekretnina ili dobit od nizozemskog poslovanja. Ako znatan dio vašeg prihoda potječe iz Nizozemske, porezne vlasti mogu smatrati da tamo imate središte gospodarskog života. Plaćanje nizozemskih doprinosa za socijalno osiguranje još je jedan jak pokazatelj prebivališta. Isplate socijalnog osiguranja odražavaju stalni odnos sa sustavom socijalne skrbi u zemlji i često su povezane s poreznim statusom pojedinca. 

Trajanje boravka

Provođenje više od 183 dana u bilo kojoj poreznoj godini u Nizozemskoj može rezultirati klasifikacijom rezidenta prema određenim međunarodnim poreznim sporazumima. Ako netko provede 183 dana ili više u Nizozemskoj u razdoblju od 12 mjeseci, vjerojatno će se smatrati poreznim rezidentom, bez obzira na to ima li dostupan stalni dom. Ovo je opća smjernica za one koji nemaju druge jake porezne veze s drugom zemljom.

Rad na daljinu

Ako pojedinac vodi posao potpuno na daljinu iz zemlje izvan Nizozemske i ne ispunjava gore navedene kriterije, manja je vjerojatnost da će se smatrati poreznim rezidentom. Međutim, i dalje se mogu suočiti s nizozemskim oporezivanjem prihoda ostvarenog poslovanjem prema pravilima oporezivanja nerezidenata, posebno ako poduzeće ili vlasnik poduzeća ima stalnu poslovnu jedinicu ili ostvaruje prihod iz nizozemskog izvora.

Međunarodni porezni ugovori mogu pomoći u snalaženju u ovoj teškoj temi. Ugovori o dvostrukom oporezivanju (DTA) između Nizozemske i zemlje prebivališta pojedinca mogu nadjačati nizozemska pravila o prebivalištu. DTA-i obično sprječavaju dvostruko oporezivanje dodjeljivanjem poreznih prava i preciznijim definiranjem rezidentnosti. Na kraju, smatra li se netko tko vodi nizozemsko poslovanje na daljinu nizozemskim poreznim rezidentom ovisi o njegovim specifičnim vezama s Nizozemskom. Ako pojedinac održava jaku ekonomsku, društvenu ili fizičku prisutnost u Nizozemskoj, mogao bi se smatrati rezidentom u porezne svrhe. Ako posluju na daljinu iz druge zemlje bez veza s Nizozemskom, vjerojatno se tretiraju kao nerezidentni porezni obveznici. Preporučljivo je posavjetovati se s poreznim savjetnikom koji je upoznat s nizozemskim i međunarodnim poreznim zakonima kako biste osigurali usklađenost i optimizirali porezne obveze, posebno u prekograničnim scenarijima. Intercompany Solutions može vam pomoći s takvim problemima.

Posebne pojedinosti o nizozemskom porezu na dohodak

Nizozemski sustav poreza na dohodak je relativno jednostavan. Postoje kategorije oporezivog dohotka koje dijele oporezivi dohodak u tri "kutije", svaka s posebnim pravilima. To su sljedeći:

• Okvir 1: Oporezivi dohodak od zaposlenja, vlasništva nad stanom i drugih primanja
• Okvir 2: Prihodi od značajnih udjela, koji su obično u privatnim tvrtkama
• Okvir 3: Dohodak od štednje i ulaganja, oporezovan na temelju procijenjene stope povrata

Za Box 1 (zaposlenje i vlasništvo), porezne stope su progresivne, sa stopama u rasponu od približno 37% do 49.5%, ovisno o prihodu. Stopa oporezivog dohotka od rada i stanovanja je progresivna stopa s 2 razreda. Plaćat ćete proporcionalno više poreza kako se vaš prihod povećava. U 2024. također ćete platiti doprinose za nacionalno osiguranje na svoj oporezivi dohodak od rada i stanovanja do i uključujući 38,098 €. U godini kada navršite dob AOW, plaćat ćete prema prilagođenoj stopi.

Za Box 2, stopa koju plaćate na svoj oporezivi dohodak od značajnih kamata ovisi o razini dohotka u 2024. Do i uključujući 2023. bio je 1 postotak, što je bilo 26.9%. Od 2024. za prihode do 67,000 € plaćate 24.5%. Za prihod iznad praga od 67,000 € plaćate 33%. Za Okvir 3, na svoj oporezivi dohodak od štednje i ulaganja plaćate 36%. Također imajte na umu da pojedinci mogu zahtijevati različite odbitke, kao što je olakšica za hipotekarne kamate za vlasništvo nad nekretninom, i primati kredite za doplatke vezane uz posao ili djecu. Usklađenost s nizozemskim zakonima o porezu na dohodak obično zahtijeva podnošenje godišnje porezne prijave. Za složene situacije koje uključuju međunarodni dohodak ili poreznu rezidentnost, preporuča se profesionalni savjet, s kojim mi naravno možemo pomoći.

4. Porezi na plaće i doprinosi za socijalno osiguranje

Ako vaša nizozemska tvrtka zapošljava osoblje u Nizozemskoj, morat ćete platiti porez na plaću i doprinose za socijalno osiguranje. Nizozemski porezi na plaće i doprinosi za socijalno osiguranje obvezna su plaćanja koja poslodavci i zaposlenici moraju platiti vladi za financiranje javnih usluga i sustava socijalne sigurnosti. Ovi doprinosi se odbijaju od bruto plaće zaposlenika, a nadopunjuju ih poslodavci. Postoje mnogi temeljni elementi poreza na plaće u Nizozemskoj. O njima ćemo raspravljati u nastavku.

Porez na dohodak 

Gore smo već govorili o porezu na dohodak za vlasnike poduzeća, ali ako vaša tvrtka ima zaposlenike, oni će također morati platiti porez na dohodak na svoje plaće. Vi, kao njihov poslodavac, zadržavate to kao akontaciju poreza na dohodak koji duguju na kraju porezne godine. Zadržava se izravno od plaća i uključuje komponente za opći porez na dohodak i doprinose za nacionalno osiguranje.

Doprinosi poslodavca

Poslodavci također plaćaju doprinose za programe osiguranja zaposlenika, kao što su osiguranje u slučaju nezaposlenosti i naknade za bolovanje. Kada je zaposlenik, na primjer, otpušten, a to nije njegova krivnja, može dobiti naknadu za nezaposlene od nizozemske države. 

Doprinosi za socijalno osiguranje

Doprinosi za socijalno osiguranje u Nizozemskoj dijele se u dvije kategorije, prva su doprinosi za nacionalno osiguranje, koji financiraju nacionalne beneficije kao što su starosne mirovine (AOW), dječji doplatak i srodna davanja. Zaposlenici i samozaposleni pojedinci doprinose tome. Drugi su doprinosi za osiguranje zaposlenika, koji financiraju posebne beneficije zaposlenika, kao što su osiguranje od nezaposlenosti (WW) i bolovanje (ZW). Te troškove snose poslodavci.

Doprinos za zdravstveno osiguranje 

Zaposlenici i samozaposleni pojedinci plaćaju obvezno osnovno zdravstveno osiguranje, a poslodavci moraju plaćati fiksnu stopu za troškove zdravstvene zaštite.

Posebne pojedinosti o porezima na plaće i doprinosima za socijalno osiguranje

Porezi i doprinosi na plaće su progresivni, što znači da što više zaposlenik zarađuje, to više mora doprinositi. Isto je i s porezom na dohodak iu ovom slučaju vrijede iste stope. Vi kao poslodavac morat ćete riješiti većinu administrativnih aspekata, što znači da morate odbiti iznose od plaća zaposlenika i doznačiti ih nizozemskim poreznim vlastima. Kategorija poreza na plaće i doprinosa za socijalno osiguranje osigurava sveobuhvatnu pokrivenost za zdravstvenu skrb, mirovine i nezaposlenost, odražavajući snažan nizozemski okvir socijalne skrbi. Razumijevanje nizozemskih poreza na plaće i socijalnog osiguranja ključno je za poslodavce i zaposlenike, osobito u međunarodnim ili prekograničnim kontekstima. Ako se ne pridržavate ovih zakona i propisa, možete riskirati mnoge teške posljedice. Nizozemska također ima neoporezive naknade za određene programe socijalnog osiguranja, kao što su dječji doplatci ili neoporezive iznose za iseljenike u određenim programima.

5. Porez na dividendu

The Nizozemski porez na dividendu je porez po odbitku koji se primjenjuje na dobit koju nizozemske tvrtke raspodjeljuju svojim dioničarima. Ovaj je porez reguliran nizozemskim Zakonom o porezu na dividende i osigurava da nizozemska vlada primi dio prihoda ostvarenog isplatama dividende. Distribucijska tvrtka odbija ovaj porez prije nego što dioničari prime isplatu dividende. Porez se odnosi i na nizozemske i na strane dioničare koji primaju dividende od nizozemskih tvrtki. Dioničari uključuju pojedince i subjekte koji drže dionice u korporacijama ili društvima s ograničenom odgovornošću osnovanim u Nizozemskoj, kao što su BV i NV.

Porez na dividendu osigurava da prihod od ulaganja podliježe oporezivanju u Nizozemskoj. Usklađuje se s međunarodnim poreznim načelima i pomaže u sprječavanju izbjegavanja poreza. Za tvrtke i ulagače, razumijevanje ovih pravila ključno je za osiguravanje usklađenosti i optimizaciju poreznih obveza. Raspodjela dividende nizozemske tvrtke općenito podliježe porezu po odbitku od 15%. Međutim, to se može smanjiti ili eliminirati pod određenim uvjetima, koje ćemo navesti u nastavku.

Olakšice za dvostruko oporezivanje

Mnogi dioničari mogu nadoknaditi zadržani porez na dividendu sa svojom obvezom poreza na prihod ili dobit u Nizozemskoj. Za strane dioničare, Nizozemska ima porezne sporazume s mnogim zemljama kako bi izbjegla dvostruko oporezivanje. Ovi ugovori mogu smanjiti stopu poreza po odbitku ili osigurati mehanizme za povrat viška poreza.

Izuzeci

Izuzeća ili smanjenja često se primjenjuju na međukompanijske raspodjele dividendi unutar EU-a ili pod posebnim uvjetima, kao što su izuzeća od sudjelovanja za značajne udjele. Nizozemsko izuzeće od sudjelovanja pravilo je poreza na dobit koje pruža značajne pogodnosti tvrtkama s kvalificiranim udjelima. Ako nizozemsko poduzeće drži najmanje 5% nominalnog kapitala u drugom poduzeću, što se tada naziva kvalificiranim udjelom, sve koristi proizašle iz tog udjela—kao što su dividende i kapitalni dobici—izuzimaju se od nizozemskog poreza na dobit poduzeća. Ovo izuzeće ima za cilj izbjegavanje dvostrukog oporezivanja dobiti koja je već oporezovana na razini podružnice.

Postoje neki kriteriji prihvatljivosti. Nizozemski subjekt mora posjedovati najmanje 5% dioničkog kapitala u drugom društvu. Sudjelovanje se ne bi trebalo primarno držati kao portfeljno ulaganje, osim ako ne prođe test sadržaja ili motiva, čime se osigurava da ulaganje služi operativnoj ili strateškoj svrsi. Dodatna pravila sprječavaju zlouporabu, osobito za jurisdikcije s niskim porezima ili pasivna ulaganja. Izuzeća pokrivaju i primljene dividende i kapitalne dobitke od prodaje kvalificiranih udjela. Imajte na umu da se troškovi povezani sa stjecanjem ili prodajom takvih udjela, kao što su transakcijske naknade ili pravni troškovi, općenito ne mogu odbiti. Također imajte na umu da dobici ili gubici od tečajnih razlika mogu, ali i ne moraju potpadati pod izuzeće od sudjelovanja, ovisno o njihovom vremenu i izravnoj povezanosti sa sudjelovanjem. 

Posebne presude, poput onih nizozemskog Vrhovnog suda, daju smjernice o tome kako se prema ovom pravilu postupa s vremenskim rasporedom dividende i fluktuacijama valute. Gubici pri likvidaciji kvalificiranog sudjelovanja mogu se odbiti pod određenim uvjetima, ovisno o pravilima o vremenskom rasporedu i povezanosti između subjekata. Oslobođenje od sudjelovanja pomaže u održavanju Nizozemske kao atraktivne baze za holding kompanije smanjenjem poreznog opterećenja međunarodnog poslovanja. Međutim, njegova primjena uključuje nijansirane zahtjeve, tako da se savjetovanje sa specijaliziranom trećom stranom kao što je Intercompany Solutions za detaljnu usklađenost preporučuje se.

Podnošenje i plaćanje

Tvrtka koja isplaćuje dividendu odgovorna je za zadržavanje i doznaku poreza nizozemskim poreznim vlastima. Stoga biste to trebali učiniti ispravno i unutar potrebnih vremenskih ograničenja. Nadalje, dioničari obično ne trebaju poduzimati radnje osim ako ne traže povrat ili kredit za preplaćeni porez.

6. Ostali relevantni porezi

Postoje i neki drugi porezi vrijedni spomena o kojima treba raspravljati, poput ekoloških poreza. Postoje posebni nizozemski porezi za zaštitu okoliša, kao što je ekološki porez, koji se bavi temama kao što su emisije i otpad. Sada kada je svijet toliko usredotočen na klimatske promjene i borbu protiv njih, to je prilično vruća tema. Pored toga, možda postoje općinski porezi. Ovi se razlikuju ovisno o regiji i mogu uključivati ​​poreze na imovinu, poreze na odlaganje otpada i druge lokalne namete kojima tvrtke mogu podlijegati. Dodatno, tu je i porez na kapitalnu dobit. To se odnosi na prodaju određene imovine, ali je često manja briga za poduzetnike, budući da kapitalni dobici na dionicama koje drže poduzeća mogu potpasti pod izuzeće od sudjelovanja.

Poticaji za strane poduzetnike i istraživanje i razvoj

Nizozemska nudi razne porezne olakšice, posebno za poticanje stranih poduzeća i istraživanja i razvoja (R&D). Na primjer, to uključuje Innovation Box režim. To omogućuje smanjenu poreznu stopu od 9% na dobit ostvarenu kvalificiranim intelektualnim vlasništvom, što je značajna prednost za tvrtke usmjerene na istraživanje i razvoj. Nadalje, Nizozemska ima mrežu poreznih sporazuma koji sprječavaju dvostruko oporezivanje stranih poduzetnika i često omogućuju tvrtkama da imaju koristi od smanjenih stopa poreza po odbitku na dividende, kamate i tantijeme, kao što smo već spomenuli ranije. Ako želite znati ispunjavate li uvjete za izuzeća ili poticaje, slobodno nas kontaktirajte za personalizirane informacije.

Prijava i plaćanje poreza

Strani poduzetnici trebaju biti upoznati s rokovima i postupcima za prijavu poreza u Nizozemskoj. Prijave poreza na dobit podnose se godišnje, obično u roku od pet mjeseci nakon završetka financijske godine. Za velike tvrtke nizozemski porezni sustav zahtijeva plaćanje predujma poreza tijekom cijele godine na temelju procijenjene dobiti. Osim toga, nizozemske porezne vlasti provode redovite revizije poslovanja, pa bi poduzetnici trebali osigurati ispravnu dokumentaciju i usklađenost. Ako želite pomoć s periodičnim poreznim prijavama, Intercompany Solutions ima stručnost da vam u tome pomogne. Nizozemski porezni sustav općenito je pogodan za poslovanje, s raznim poticajima za strane poduzetnike i jasnim okvirom za poreze poput PDV-a, poreza na plaće, poreza na dobit poduzeća i poreza na dividendu. Za one koji žele proširiti ili pokrenuti svoje poslovanje u Nizozemskoj, razumijevanje ovih poreznih obveza ključno je za osiguravanje usklađenosti i optimizaciju njihove porezne pozicije.

Zašto odabrati Nizozemsku za svoj novi posao?

Kao što smo već spomenuli, Nizozemska ima vrlo konkurentne porezne stope i vrlo stabilnu gospodarsku i političku klimu. Ako odlučite poslovati iz Nizozemske, vaša će tvrtka također profitirati od profesionalnog i inovativnog imena koje je zemlja sebi stvorila na međunarodnoj razini. Ako želite osnovati nizozemsko poduzeće u relativno kratkom vremenu, možemo vam pomoći u tome. Procedura osnivanja naše tvrtke općenito traje samo nekoliko radnih dana, pod uvjetom da nam možete poslati potrebne informacije i dokumente koji su nam potrebni za osnivanje vaše tvrtke. Ako želite osnovati pravni subjekt kao što je BV ili NV, imajte na umu da ćemo također morati otići kod javnog bilježnika da bismo osnovali vaše poslovanje. Ako nam možete dati punomoć da postupamo u vaše ime, sam proces se može obaviti u potpunosti na daljinu. Tada možete odmah početi poslovati i profitirati od svega što ova zemlja nudi.

Trebate li financijski savjet ili pomoć oko nizozemskih poreznih prijava ili poslovanja?

Možemo razumjeti da kretanje po nizozemskim poreznim zakonima može biti zastrašujuće za svakog stranca. Svi porezni zakoni su različiti u svakoj pojedinoj zemlji, što može učiniti međunarodno poslovanje prilično kompliciranim bez odgovarajuće pomoći. Intercompany Solutions pomogla je stotinama stranih poduzetnika iz preko 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti variraju od malih samostalnih startupa do multinacionalnih korporacija i svega između. Naši procesi usmjereni su na strane poduzetnike i kao takvi poznajemo najpraktičnije načine pomoći pri registraciji vaše tvrtke. Možemo pomoći s punim paketom registracije tvrtke u Nizozemskoj:

• Osnivanje tvrtke u Nizozemskoj
• Prijava za PDV ili EORI broj
• Zahtjevi za razne dozvole
• Pomoć pri pokretanju
• Administrativne usluge
• Tajničke usluge
• Pravna pomoć
• Porezne i računovodstvene usluge
• Opći poslovni savjeti

Stalno unapređujemo svoje standarde kvalitete kako bismo kontinuirano pružali besprijekorne usluge. 

Intercompany Solutions može osnovati vašu nizozemsku tvrtku i pomoći vam s periodičnim poreznim prijavama

Želite li proširiti svoju sadašnju tvrtku u EU ili započeti novi posao u Nizozemskoj? Ili već posjedujete nizozemsku tvrtku kao stranac, ali trebate pomoć s vašom administracijom ili poreznim prijavama? Ovdje smo da vam pomognemo da napredujete i postignete uspjeh s vašom nizozemskom tvrtkom, pridržavajući se svih primjenjivih zakona i propisa. Naša tvrtka nije specijalizirana samo za osnivanje poduzeća, već vam možemo ponuditi i razne profesionalne usluge koje vam pomažu da održite svoju nizozemsku tvrtku. Možemo vam pomoći u svim financijskim i fiskalnim pitanjima, što će vam olakšati fokusiranje na ciljeve vaše tvrtke i osobne ambicije. Slobodno kontaktirajte nas za sva pitanja koja imate, a mi ćemo vam se javiti što je prije moguće. Također možete pogledati usluge koje nudimo na našoj web stranici, što će vam omogućiti da shvatite opseg našeg iskustva i stručnosti.

FAQ's

Kolika je stopa poreza na dobit u Nizozemskoj?

Stopa poreza na dobit u Nizozemskoj općenito iznosi 19% za dobit do 200,000 eura i 25.8% za dobit koja prelazi taj prag. Porezne stope podložne su promjenama na temelju vladinih politika, stoga je bitno biti u tijeku s nizozemskim poreznim vlastima.

Plaćaju li strani poduzetnici porez na dobit u Nizozemskoj?

Da, strani poduzetnici podliježu porezu na dobit u Nizozemskoj ako posluju ili imaju stalni poslovni prostor u zemlji. Strane tvrtke koje imaju sjedište u inozemstvu, ali obavljaju aktivnosti u Nizozemskoj, podliježu porezu na svoj lokalno ostvareni dohodak.

Je li nizozemski porez na dobit progresivan?

Ne, nizozemski porez na dobit nije progresivan. To je sustav fiksne porezne stope s dva glavna razreda: jedan za dobit do 200,000 eura i jedan za dobit koja prelazi taj iznos. Stope su fiksne i ne povećavaju se s porastom dohotka.

Kako se obračunava porez na dobit u Nizozemskoj?

Porez na dobit u Nizozemskoj izračunava se na temelju neto dobiti tvrtke. Dobit se utvrđuje nakon odbitka poslovnih troškova, uključujući operativne troškove, amortizaciju i kamate. Primjenjiva porezna stopa zatim se primjenjuje na oporezivu dobit, ovisno o iznosu prihoda.