Stopa poreza na dobit u Nizozemskoj (2025.): 19% i 25.8% objašnjeno
Ažurirano 17. lipnja 2025
Nizozemska i njezin sustav oporezivanja nude mnoge posebne pogodnosti međunarodnim ulagačima. Porezi na dobit u zemlji variraju ovisno o oporezivoj dobiti poduzeća: postoje dvije stope određene visinom prihoda. Naši lokalni odvjetnici dostupni su vam za pomoć pri otvaranju tvrtke i ispunjavanju uvjeta za potpunu usklađenost s porezom na dobit u Nizozemskoj.
Kolika je stopa poreza na dobit u Nizozemskoj?
Standardna stopa poreza na dobit poduzeća (CIT) u Nizozemskoj iznosi 25.8%. Niža stopa od 19% primjenjuje se na oporezivu dobit do 200,000 eura. Dobit iznad ovog praga oporezuje se po višoj stopi od 25.8%. Ove stope primjenjuju se i na rezidentne i na nerezidentne tvrtke koje posluju u Nizozemskoj.
Porez na dobit u Nizozemskoj
I nizozemske rezidentne tvrtke, poput poslovnih subjekata (BV), i strane tvrtke sa stalnim poslovnim nastanom (stalnim mjestom poslovanja) u Nizozemskoj podliježu nizozemskom porezu na dobit. Rezidentne tvrtke oporezuju se na svoj dohodak ostvaren u cijelom svijetu, dok se nerezidentne tvrtke oporezuju samo na dohodak ostvaren u Nizozemskoj. Nizozemska ima opsežnu mrežu poreznih ugovora osmišljenih za sprječavanje dvostrukog oporezivanja i raspodjelu prava oporezivanja između zemalja. Strane tvrtke mogu imati koristi od poreznih ugovora koji smanjuju poreze po odbitku ili pružaju izuzeća, potencijalno smanjujući njihovo efektivno porezno opterećenje u Nizozemskoj.
Stope poreza na dobit u Nizozemskoj
U Nizozemskoj je porez na dobit (CIT) ima dvije zagrade:
19% na oporezivu dobit do €200,000
25.8% na profit iznad €200,000
Stope poreza na dobit primjenjuju se na tvrtke koje su obveznici poreza na dobit (vennootschapsbelasting). Porez na dobit obračunava se na oporezivu dobit, koja se izračunava odbijanjem svih dopuštenih poslovnih troškova, uključujući operativne troškove i amortizaciju, od ukupnog prihoda.
Porez na dobit naplaćuje se za svaku dobit ostvarenu poslovnim aktivnostima u Nizozemskoj, uključujući prihode od trgovanja, međunarodne operacije, pasivne i izvorne prihode itd. U načelu, svi troškovi povezani s djelatnošću tvrtke odbijaju se od ukupne dobiti.
Nizozemski porezni ured ili ''Belastingdienst'' na nizozemskom, je agencija zadužena za unutarnje prihode i oporezivanje.
Izuzeća od poreza na dobit Nizozemska
Pojedine stavke prihoda oslobođene su poreza na dobit. To su dividende i kapitalni dobici ostvareni od određenih podružnica i dobit koju ostvaruju strane tvrtke. To je regulirano direktivom o supsidijarnom i matičnom društvu
Lokalne podružnice imaju pravo na izuzeće od nizozemskog poreza na dobit ako su aktivne i Nizozemska matična tvrtka ima najmanje 5% kamata. Te podružnice moraju proći test koji pokazuje da li ispunjavaju uvjete za izuzeća. Matično poduzeće ispunjavat će uvjete za izuzeće u slučaju ako im se već naplaćuju razumni porezi u zemlji u kojoj se nalazi podružnica. Slično tome, podružnica bi se kvalificirala za izuzeće od sudjelovanja u slučaju da njena pasivna imovina ne prelazi 50% ukupne imovine.
Naši odvjetnici u Nizozemskoj mogu vam pružiti daljnje detalje o oslobađanju od poreza na dobit i njihovoj primjeni s obzirom na vaše Nizozemska tvrtka.
Ostale značajke poreza na dobit
Porezni sustav u Nizozemskoj nudi različite olakšice i pogodnosti. Na primjer, određena proračunska izdvajanja odnose se na razvojne i istraživačke aktivnosti. Takve naknade smanjuju oporezivi dohodak tvrtke. Slično tome, tvrtke koje se bave izvozom i uvozom mogu iskoristiti posebni porezni režim s obzirom na tonažu dostupnu za tvrtke koje se bave brodarstvom.
FAQ's
Kolika je stopa poreza na dobit poduzeća u Nizozemskoj?
Nizozemska u 2025. godini primjenjuje dvostupanjsku stopu poreza na dobit: 19% na dobit do 200,000 eura i 25.8% na dobit koja prelazi taj iznos.
Koji su nizozemski porezni razredi za tvrtke?
Nizozemske stope poreza na dobit poduzeća za 2025. godinu su: 19% za dobit do 200,000 eura i 25.8% za dobit iznad 200,000 eura.
Ima li Nizozemska fiksni ili progresivni porez na dobit?
Nizozemska koristi progresivni sustav poreza na dobit s dva različita porezna razreda: 19% za prvih 200,000 eura oporezive dobiti i 25.8% za bilo koji iznos iznad toga.
Plaćaju li strane tvrtke porez na dobit u Nizozemskoj?
Da, strane tvrtke podliježu nizozemskom porezu na dobit poduzeća od prihoda ostvarenog iz nizozemskih izvora, kao što su dobit od stalnog poslovnog nastana ili prihod od nizozemskih nekretnina.
