ClickCease

Imam pitanje? Pozovite stručnjaka

+31 10 3070 665
porez-Nizozemska

Poslovni porezi u Nizozemskoj: kratki pregled

Ako želite otvoriti tvrtku u Nizozemskoj, morat ćete uzeti u obzir da to znači da ćete morati platiti i nekoliko poreza na posao. Točan iznos i vrste poreza (poreza) koje ćete trebati platiti ovise o pravnoj osobi koju odaberete, vašim poslovnim aktivnostima i nekoliko drugih formalnosti. Da bismo vam dali prednost, prikupili smo osnovne informacije o nizozemskom poslovnom porezu i implikacijama koje to ima na vaš mogući poslovni pothvat u Nizozemskoj. Za osobni savjet po tom pitanju uvijek se možete obratiti Intercompany Solutions.

Kada se neko smatra poduzetnikom u nizozemske poreze na dohodak?

Nisu svi koji žele biti nizozemski poduzetnici zapravo poduzetnici u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u ekonomskoj sferi i ako možete očekivati ​​dobit, imate izvor prihoda i možda ste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak. Ako se vaše aktivnosti odvijaju u hobiju ili obiteljskoj sferi, niste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak.

Da bi se kvalificirali za porez na dohodak, postoje 3 izvora prihoda:

  • Prihod od poslovanja
  • Plaća iz zaposlenja
  • Rezultati drugih aktivnosti poput investicija i nekretnina

Izvor vašeg prihoda ovisi o brojnim čimbenicima. Zakon i sudska praksa postavljaju određene zahtjeve koje poduzetnici moraju ispunjavati. Nakon što registrirate svoju tvrtku, na temelju vaših okolnosti procijenit ćemo ispunjavate li ove zahtjeve. Nizozemske porezne vlasti obraćaju pažnju na nekoliko čimbenika koje smo naveli u nastavku.

Koliko je neovisna vaša tvrtka?

Posao općenito podrazumijeva određenu mjeru neovisnosti, jer ne radite za nekoga drugog, već za sebe. To znači da biste vi trebali odrediti opće upravljanje, dnevne aktivnosti i cilj vašeg poslovanja. Ako drugi utvrde kako biste trebali organizirati svoju tvrtku i kako provodite svoje aktivnosti, ne postoji čvrsta osnova za neovisnost; obično ne postoji neovisna tvrtka.

Ostvarujete li profit? Ako da, koliko?

Općenito, glavni cilj bilo kojeg posla je stvaranje dobiti, osim ako ne želite uspostaviti nizozemsko poduzeće u neprofitnom ili dobrotvornom sektoru. Ako uspijete ostvariti vrlo mali profit ili pretrpite strukturne gubitke koji premašuju dobit, malo je vjerojatno da ćete ostvariti stvarnu zaradu. U tom slučaju vaše aktivnosti neće biti označene kao poslovne.

Posjedujete li kakav kapital?

Od uvođenja Flex-BV, više ne morate polagati obvezni iznos kapitala da biste pokrenuli nizozemski posao. Unatoč tome, kapital je potreban mnogim vrstama poduzeća u nekoliko industrija. Možda ćete morati ulagati u strojeve, oglašavanje, zapošljavanje zaposlenika i osiguranje, samo da navedemo nekoliko primjera. Dovoljno kapitala za pokretanje posla i njegovo vođenje neko vrijeme ukazuje na to da možda imate tvrtku prema nizozemskom zakonu.

Tko će biti vaši klijenti?

Najbolja stvar za svako poslovanje je stabilna baza klijenata. Što više klijenata imate, to ćete više moći smanjiti plaćanja i određene rizike kontinuiteta. S cjelovitom bazom podataka klijenata također više ne ovisite o samo nekoliko klijenata, povećavajući svoju neovisnost kao vlasnik tvrtke, a time i čineći održivijim opstanak vašeg poslovanja.

Koliko ćete vremena uložiti u svoj posao?

Količina vremena koju netko potroši na poslovne aktivnosti također je odlučujući faktor. Ako provedete puno vremena na nekoj aktivnosti bez prinosa, obično ne posjedujete tvrtku na papiru. To u osnovi znači da na svoj posao morate potrošiti dovoljno vremena da bi bio isplativ. Ako je to slučaj, vaše se poslovanje može smatrati valjanim. Također imajte na umu da možda ispunjavate uvjete za određene vrste poduzetničkih odbitaka. Za neke od ovih poduzetničkih odbitaka morate zadovoljiti nizozemski "urencriterium", što se u slobodnom prijevodu prevodi kao kriterij radnog vremena ili kriterij smanjenog radnog vremena.

"Urencriterium" ili uvjeti kriterija sati

Netko obično ispunjava kriterij radnog vremena ako ispunjavate sljedeća 2 uvjeta:

  • Trošite barem 1,225 sati u vašoj tvrtki tijekom kalendarske godine. Jeste li zbog trudnoće prekinuli posao poduzetnika? U tom slučaju, sati koji nisu odrađeni tijekom ukupno 16 tjedana i dalje se računaju kao odrađeni sati.
  • Morate potrošiti više vremena na svoje poslovanje nego bilo koje druge aktivnosti (na primjer plaćeni posao). Ako niste bili poduzetnik u jednoj od pet prethodnih godina, tada ne morate ispunjavati ovaj uvjet.

Kako oglašavate svoju tvrtku?

Ovisite o klijentima za postojanje vaše tvrtke. Da biste bili poduzetnik, morate se dovoljno upoznati, na primjer putem oglašavanja, internetske stranice, natpisa ili vlastite dopisnice. Vaša se tvrtka mora razlikovati od ostalih marki i konkurenata, uz jedinstvenu prilagodbu vašim ciljevima i ambicijama. Što više ljudi zna o vašoj tvrtki, veće su šanse za uspjeh.

Jeste li odgovorni za dugove svoje tvrtke?

Ako ste odgovorni za dugove svoje tvrtke, tada ste možda poduzetnik. To je, međutim, zeznuta tema jer neke nizozemske pravne osobe profitiraju od podjele između osobnog duga i duga poduzeća. Ako ste, na primjer, vlasnik nizozemskog BV-a, nećete biti osobno odgovorni za bilo kakve korporacijske dugove koje napravite. To ne znači da te dugove ipak ne morate platiti; sve dugove koje napravite s vašom tvrtkom morate platiti u cijelosti.

Može li na vas utjecati 'poduzetnički rizik'?

Poduzetnički rizik uključuje određene čimbenike koji mogu biti problematični i neočekivani u bilo kojem poslu. Postoji li šansa da vaši klijenti ne plate? Koristite li svoje dobro ime za izvođenje svog posla? Ovisite li o potražnji i ponudi svojih proizvoda i usluga? Ako imate "poduzetnički rizik", to općenito znači da vjerojatno imate posao.

Kada se djelatnosti e-trgovine smatraju (dijelom) posla?

Mnogo je ljudi trenutno zainteresirano za osnivanje e-trgovine zbog fleksibilnosti i slobode kretanja koje ova opcija pruža. Nizozemska je posebno stabilna i pouzdana zemlja za uspostavljanje poslovanja e-trgovine, budući da zemlja pruža vrlo konkurentno i financijski profitabilno tržište. Imate li internetsku stranicu koju redovito koristite za oglašavanje na internetu u poslovne svrhe? Ili zarađujete novac na svojoj internetskoj stranici, na primjer prodajom robe ili usluga na mreži ili aktivnostima kao pridruženi član? Ako je odgovor na ova pitanja "da", onda ste vjerojatno poduzetnik. No, je li to stvarno tako, ovisi o nekoliko čimbenika. Primjerice, postoje razlike između poduzetnika za porez na dohodak i poduzetnika za PDV.

Kada vas ne smatraju internetskim poduzetnikom?

Ako imate internetsku stranicu ili web stranicu, to vas automatski ne čini poduzetnikom e-trgovine. Nudite li robu ili usluge besplatno? Ili samo u hobiju ili obiteljskoj atmosferi? Tada niste poduzetnik prema nizozemskom zakonu. To je zbog činjenice da ne morate plaćati PDV, a također ne morate ništa navoditi u prijavi poreza na dohodak.

Poduzetnik e-trgovine za nizozemski porez na dohodak

Prodajete li robu ili usluge putem interneta? I možete li realno očekivati ​​dobit od ove robe i / ili usluga? Tada se to smatra dohotkom i možda ste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak. Želite li registrirati svoju tvrtku u Nizozemskoj kao mrežni poduzetnik? Zatim Intercompany Solutions može na osnovu vaših okolnosti procijeniti ispunjavate li uvjete za poduzetništvo. Često se poduzetništvo može procijeniti tek nakon završetka poslovne godine radi poreza na dohodak.

Niste poduzetnik, ali primate prihode?

Imate li prihoda od svojih internetskih aktivnosti koje se ne mogu smatrati hobijem? A nedostaje li vam bilo koja osnova plaćenog zaposlenja, ali ni vas ne možete smatrati poduzetnikom? Za potrebe nizozemskog poreza na dohodak ovo se kvalificira kao „rezultat drugih aktivnosti“. Vaša dobit izračunava se na isti način kao i kod poduzetnika. Ali nemate pravo na određene programe za poduzetnike, poput odbitka za samostalne djelatnike ili odbitka za ulaganje. U takvom slučaju bilo bi pametno razmisliti o osnivanju formalne tvrtke i eventualno iskoristiti odbitke i premije.

Poduzetnik e-trgovine za nizozemski BTW (PDV)

Ako niste poduzetnik u svrhu poreza na dohodak, i dalje možete biti poduzetnik u svrhu PDV-a. To je uglavnom slučaj kada samostalno obavljate aktivnosti i od njih ostvarujete prihod. Kako bismo saznali jeste li poduzetnik za PDV, možemo procijeniti određene činjenice i pomoći vam u pronalaženju najboljeg načina poslovanja.

Porez na poslovanje u Nizozemskoj

Nakon što se prema nizozemskom zakonu službeno smatrate poduzetnikom ili vlasnikom tvrtke, morat ćete platiti niz različitih poreza na posao. Što znači da ne možete pobjeći poreznim vlastima, ali to je općenito slučaj u bilo kojoj drugoj zemlji. Ne plaćaju svi istu vrstu i / ili iznos poreza. Kao nizozemski poduzetnik morate podnijeti tromjesečnu i godišnju poreznu prijavu, platiti porez, a ponekad i nešto povratite. Ali s kakvim ćete se porezima suočiti?

Nizozemski BTW ili porez na promet (PDV)

U Nizozemskoj plaćate određeni iznos PDV-a za usluge i robu, pa ćete kao vlasnik tvrtke morati naplatiti i porez od svojih kupaca. To se naziva nizozemski BTW, što je isto kao i PDV. Kratica PDV znači 'Porezna dodanu vrijednost'. Odnosi se na porez koji plaćate na izvršenu prodaju. Na računima naplaćujete PDV. I obrnuto; ako plaćate račune, oni također navode iznos PDV-a koji morate platiti. Standardna stopa PDV-a iznosi 21%. U nekim se slučajevima primjenjuju posebne stope, to su 6% i 0%. Mogu se primijeniti i izuzeća. PDV koji dugujete poreznim vlastima plaćate mjesečno, tromjesečje ili godinu. Nizozemske porezne vlasti obavijestit će vas koliko često morate podnijeti prijavu. U većini slučajeva poduzetnici podnose kvartalnu prijavu PDV-a.

Nizozemski porez na dobit

Nizozemski porez na dobit je porez koji se naplaćuje na dobit tvrtki koje su uglavnom kvalificirane kao BV ili NV. Te tvrtke i organizacije moraju podnijeti godišnju prijavu poreza na dobit. Fizičke osobe poput samostalnih poduzeća plaćaju porez na dobit putem poreza na dohodak. Ovo je drugačije za tvrtke. Javna poduzeća, privatne tvrtke, a ponekad i zaklade i udruge plaćaju porez na dobit. U nekim je slučajevima moguće oslobađanje od poreza na dobit. Razmislite, na primjer, o udruzi ili zakladi koja svoj prihod uglavnom ostvaruje naporima volontera ili gdje je potraga za profitom od dodatne važnosti.

Nizozemski porez na dividendu

Ako je vaša tvrtka NV ili BV i ostvaruje dobit, dio te dobiti možete raspodijeliti dioničarima. To se obično radi u obliku dividende. U tom slučaju plaćate porez na dividendu nizozemskim poreznim vlastima. Isplaćuje li vaša tvrtka dividendu dioničarima? U tom slučaju morate zadržati 15% poreza na dividendu na dividendu koju isplatite. Morate se prijaviti i platiti u roku od mjesec dana od dana kada je dividenda dostupna. U brojnim slučajevima možda imate pravo na (djelomično) izuzeće ili povrat poreza na dividendu.

Nizozemski porez na dohodak

Plaćate nizozemski porez na dohodak na oporezivi dohodak ako imate samostalno poduzeće ili partnerstvo u tvrtki. Ovo je vaš prihod, umanjen za sve operativne troškove podmirene bilo kojim odbitnim stavkama i poreznim aranžmanima. To morate prijaviti nizozemskim poreznim vlastima prije 1st svibnja svake godine. Oporezivi dohodak imate samo ako svojim poslovanjem ostvarujete dobit. Ovaj oporezivi dohodak osnova je za vaš porez na dohodak. Uz vašu poreznu prijavu možete odbiti odbitne stavke i porezne aranžmane od svoje dobiti. To smanjuje dobit i zbog toga plaćate manje poreza na dohodak. Primjeri ovih odbitnih stavki i poreznih shema su: odbitak poduzetnika (koji se sastoji od odbitka za samozaposlene osobe i bilo kojeg odbitka za početnike), opći porezni kredit, odbitak ulaganja, oslobađanje dobiti MSP-a i porezna olakšica zaposlene osobe.

Nizozemski porez na plaću i doprinosi za nacionalno osiguranje

Ako zapošljavate osoblje, svojim zaposlenicima nužno morate isplatiti plaću. Od tih plaća trebate odbiti porez na plaću. Ovi porezi na plaće sastoje se od zadržavanja poreza na plaću i plaćanja doprinosa za nacionalno osiguranje. Nacionalne police osiguranja zakonski su obvezne police socijalnog osiguranja koje osiguravaju vaše zaposlenike od financijskih posljedica starosti, smrti, posebnih zdravstvenih troškova ili rađanja djece.

Blagodati prenošenja računovodstvenih aktivnosti

Svaki poduzetnik koji osniva tvrtku u Nizozemskoj može odabrati vlastitu upravu, a time i poreznu prijavu. U takvim je slučajevima poželjno da ste dobro informirani o bilo kojim fiskalnim, financijskim i ekonomskim promjenama. (Djelomični) outsourcing vaše administracije i povremene izjave u početku se mogu činiti skupima. No, iskustvo je pokazalo da vam administrativni ured ili računovođa zapravo zarađuju novac.

Prilikom pokretanja posla u svoj poslovni plan možete uključiti razne scenarije koji uključuju očekivanja troškova, uključujući poreze. Ako pišete poslovni plan, možete zajedno sa stručnjakom pogledati različite financijske scenarije i vidjeti kakav utjecaj imaju porezi na likvidnost unutar vaše tvrtke. Intercompany Solutions može vam pomoći tijekom svakog koraka ovog postupka; od registracije vaše tvrtke do računovodstvenih usluga. Slobodno nas kontaktirajte za stručni savjet ili jasnu ponudu.

Pročitajte dalje: Osnivanje tvrtke Nizozemska

Slične postove:

Poput ovog članka?

Podijeli na WhatsApp
Podijeli na Whatsapp
Dijeli na brzojavu
Podijelite na Telegramu
Podijelite na skypeu
Podijelite putem Skypea
Dijeli putem e-pošte
Dijelite putem e-pošte

Trebate više informacija o nizozemskoj tvrtki BV?